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索引号	01525512-9/20231123-00002	发布机构	保山市民政局
公开目录	审计发现问题整改结果	发布日期	2023-11-23
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保山市民政局关于2022年度部门预算执行情况和决算编制及其他财政收支情况审计整改报告

根据《保山市民政局2022年度部门预算执行情况和决算编制及其他财政收支情况审计报告》（保审报〔2023〕6号）的要求，市民政局对审计发现的4个问题进行了全面整改落实，已全部完成了整改。现将审计整改落实情况报告如下：

一、高度重视，压实责任

为切实抓好审计发现问题的整改落实工作，市民政局党组高度重视。一是针对存在问题，于9月28日召开党组会，及时制定了审计发现问题整改工作方案，明确了整改措施、责任领导、责任单位、整改时限。二是压实主体责任，将审计整改工作纳入重要议事日程，对照问题举一反三，建立长效机制。三是抓实部门职责，强化统筹安排，建立定期调度工作机制，加强跟踪指导、督促检查，切实抓好整改工作。

二、对照问题，逐项整改。

(一)违规将彩票市场调控资金用于人员支出16922.93元。2022年市民政局使用2022年中央彩票市场调控资金支付福彩中心奖励性绩效工资、未休假工资、嘉奖奖金等人员经费16922.93元。

整改情况：已完成整改。一是于11月17日退回了2022年中央彩票市场调控资金支付的奖励性绩效工资、未休假工资、嘉奖奖金等人员经费16922.93元，归还市财政局国家金库。二是严格按照《彩票市场调控资金管理办法》的规定使用资金。三是杜绝中央彩票调控资金用于彩票机构人员支出的情况再次发生，确保彩票调控资金充分发挥效益。

（二）会计核算不规范，涉及资金16660.00元。市民政局通过“其他应付款”科目核算收取外来人员就餐缴纳的伙食费和市内交通费。截至2022年12月底，共收取2019年以来费用16660.00元，其中：伙食费7900元，市内交通费8760元。

整改情况：已整改。一是已按规定在审计期间2023年5月31日第1号记账凭证调整了相关账务。二是严格执行《中共保山市委办公室保山市人民政府办公室<关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理有关事项>的通知》规定，严格进行账务核算，确保会计核算真实完整。三是杜绝此类问题再次发生。

（三）部分年度预算绩效目标未实现。2022年初，市财政局批复市民政局“社会组织审计经费”项目预算100000元，计划实施社会组织审计50个，出具审计报告50个（其中，社会组织法人离任审计30个，社会组织注销清算审计20个）。2022年8月，市民政局采取竞争性磋商方式确定保山市中信会计师事务所作为实施社会组织审计的中标方，合同约定审计70家次，9月市民政局支付审计费85000元。截止2023年5月，该事务所共出具审计报告9份，正在开展5个审计项目。未达到出具审计报告50个的预算绩效目标。

整改情况：已完成整改。一是严格按照《保山市市级预算绩效目标管理暂行办法》的要求，责令相关科室及时对接第三方审计机构并督促市级登记社会组织按照规定开展审计工作，并出具符合要求及数量的审计报告。二是进一步强化绩效管理，严格按照年初设定的目标，有计划组织实施，认真分析绩效目标设定的可行性，在合同条款中进一步量化“权责利”内容，确保资金使用绩效。三是举一反三，建章立制，主动对照产生的问题，进一步完善单位预算绩效管理制度，确保预算绩效目标高标准落实。四是杜绝此类问题再次发生。

（四）中福在线发行业务费结存较大，且部分被违规支出。自2020年8月起，中福在线业务停售至今，其形成的业务费，截止2022年12月31日结存1540306.19，且部分资金被违规使用，如：抽查2022年凭证发现，市民政局将局机关发生的办公费、培训费、邮电费等费用29846.52元用中福在线发行业务费列支。

整改情况：已完成整改。一是市民政局加强对“中福在线”业务费结存资金的管理，严格落实资金使用规定要求。二是市福利彩票管理中心严格执行《彩票管理条例实施细则》，工资福利支出、日常公用支出、广告费、彩票销售渠道建设费、市场宣传推广费等按照《彩票机构财务管理办法》第二十八条的规定，严格用于彩票机构开展彩票发行销售业务及其他活动发生的资金耗费和损失。三是杜绝局机关发生的费用在中福在线发行业务费列支的情况再次发生。

三、完善制度，加强管理

市民政局制定了《保山市民政局预算绩效管理制度》，注重举一反三、点面结合，深入分析问题背后的资金管理漏洞，从源头上堵塞漏洞，形成发现问题、整改落实、完善管理的工作闭环，加强预算资金管理，引以为戒，强化风险防范。