保山市施甸县审计局2022年度部门决算

目录

第一部分 施甸县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 施甸县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

施甸县审计局是施甸县人民政府工作部门，为正科级。职能职责按照《中共施甸县委办公室施甸县人民政府办公室关于印发<施甸县职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（施办字〔2019〕24号）执行。

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.按照国家、审计署、省审计厅和市审计局的有关审计法规、规章制度和工作方针、政策、制定地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制定全县审计工作中长期发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

3.向中共施甸县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受施甸县人民政府委托向施甸县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会和县人民政府有关部门公布审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对正科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.职能转变。将县发展和改革局的重大项目稽查职责，县财政局的县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、国有企业监事会职责等划入县审计局。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.承办县委、县政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）2022年度重点工作任务概述

施甸县审计局2022年完成审计项目16项，审计查出主要问题金额899,309,100.00元，其中：违规金额578,800.00元，管理不规范金额898,730,300.00元；审计处理处罚568,249,000.00元，其中：应上交财政43,729,100.00元，应归还原渠道资金16,083,900.00元，应调账处理金额508,436,000.00元；审计促进整改落实有关问题资金6,211,300.00元，其中：已上缴财政43,418,800.00元、已调账处理18,682,500.00元；促进财政增收节支43,418,800.00元；移送纪检监察处理事项6项，移送相关部门处理事项9项，移送处理金额15,398,400.00元；提出审计建议50条，被审计单位采纳建议50条；全年组织学习培训44人次；向社会公告审计结果19篇；提交审计信息简报42篇，其中：被批示、采用审计信息19篇。对县交通局、县妇幼保健院开展“巡察+审计”同步监督，抽调专人参加县纪委县监委专案组办案。较好地发挥了审计“查病、治已病、防未病”的“经济体检”作用。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置7个内设机构（股室），包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政金融审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、社会保障审计股。

所属单位1个，分别是：

1.施甸县人民政府投资审计中心

（二）决算单位构成

纳入施甸县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.施甸县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

施甸县审计局2022年末实有人员编制21人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制2人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员1人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员6人（离休0人，退休6人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

施甸县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；施甸县审计局没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

施甸县审计局2022年度收入合计4,819,533.21元。其中：财政拨款收入4,649,992.36元，占总收入的96.48%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入169,540.85元，占总收入的3.52%。与上年相比，收入合计增加199,760.17元，增长4.32%。其中：财政拨款收入增加67,167.99元，增长1.47%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加132,592.18元，增长358.86%。主要原因分析：1.财政补助收入增加的原因是在职人员正常增加薪级工资及职务职级的晋升，且2022年在职职工病故1人，增加死亡抚恤费；2.其他收入增加的原因是退休职工1人，县级财政拨入退休人员死亡抚恤费。

二、支出决算情况说明

施甸县审计局2022年度支出合计5,364,331.34元。其中：基本支出3,510,579.28元，占总支出的65.44%；项目支出1,853,752.06元，占总支出的34.56%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少64,898.28元，下降1.20%。其中：基本支出增加216,510.78元，增长6.57%；项目支出减少281,409.06元，下降13.18%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因分析：1.基本支出增加的原因是退休病故1人，按规定兑付死亡抚恤费；2.项目支出减少的原因是县财政拨入投资审计经费因县政府安排审计任务变化而正常减少。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障施甸县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,510,579.28元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,141,495.83元，占基本支出的89.49％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费369,083.45元，占基本支出的10.51％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障施甸县审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,853,752.06元。其中,基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出1,103,159.00元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务差旅费、培训费、设备购置等相关经费支出，占项目支出59.51%；审计执法办案补助经费项目支出104,558.93元，主要用于持续加强审计机关自身建设，提升研究型审计工作能力的工作经费，占项目支出的5.64%；2022年度遗属生活困难补助及死亡抚恤经费项目支出113,974.00元，主要用于按规定兑付死亡职工的抚恤费和遗属人员生活困难补助，占项目支出6.15%；非同级财政拨款项目支出532,060.13元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务及加强审计机关自身建设等相关支出，占项目支出的28.70%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

施甸县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出4,797,862.32元，占本年支出合计的89.44%。与上年相比增加115,481.37元，增长2.47%，主要原因分析：一般公共预算财政拨款支出增加的原因是在职人员正常增加薪级工资及职务职级的晋升，且2022年在职职工病故1人，增加死亡抚恤费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出3,999,455.39元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.36%。其中：行政运行2,099,390.50元，主要用于机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,210,216.41元，主要用于开展审计业务所需的差旅费、培训费、设备购置等相关经费；事业运行557,215.00元，主要用于下属政府投资审计中心人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出132,633.48元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出365,609.38元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.62%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出242,509.38元，主要用于职工基本养老保险单位部分缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出39,300.00元，主要用于职工职业年金单位部分缴费支出；死亡抚恤83,800.00元，主要用于死亡职工死亡抚恤费支出；

9.卫生健康（类）支出210,097.55元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.38%。其中：行政单位医疗96,379.68元，事业单位医疗34,146.70元，公务员医疗补助71,371.96元，其他行政事业单位医疗支出8,199.21元，主要用于职工医疗保险缴费支出、公务员医疗补助、大病补充保险、失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出222,700.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.64%。其中：住房公积金支出222,700.00元，主要用于职工单位部分住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为77,400.00元，支出决算为68,228.93元，完成年初预算的88.15%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算46,041.93元，占总支出决算的67.48%；公务接待费支出决算22,187.00元，占总支出决算的32.52%，具体是国内接待费支出决算22,187.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

施甸县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为77,400.00元，支出决算为68,228.93元，完成年初预算的88.15%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为46,041.93元，完成年初预算的95.32%；公务接待费支出决算为22,187.00元，完成年初预算的76.24%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定及其实施细则精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加37,637.53元，增长123.03%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算增加36,592.53元，增长387.25%；公务接待费支出决算增加1,045.00元，增长4.94%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是车辆使用年限较长，故障率较高，造成公务用车运行维护费有较大幅度增加；同时，疫情结束后各级各部门检查交流学习增多，导致公务接待费有小幅增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待23批次（其中：外事接待0批次），接待人次201人次（其中：外事接待人次0人次）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人次。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

施甸县审计局2022年机关运行经费支出368,802.60元，比上年增加3,077.60元，增长6.68%，主要原因是实施乡村振兴结对帮扶挂钩村、开展卫生城市和文明单位创建等支出增加。部门机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，施甸县审计局资产总额5,205,021.38元，其中：流动资产1,330,322.24元，固定资产3,862,498.14元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产12,201.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少690,493.77元，其中固定资产增加162,876.66元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产36项，账面原值148,188.64元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，施甸县审计局政府采购支出总额22,559.00元，其中：政府采购货物支出22,559.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

施甸县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（五）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。