保山市腾冲市审计局2022年度部门决算

目录

第一部分 腾冲市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 腾冲市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

腾冲市审计局是腾冲市人民政府工作部门，为正科级。中共腾冲市委审计委员会办公室设在腾冲市审计局。主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督和检查，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。对农村“三资”管理实行全覆盖监督。

2.承担有关审计业务的规章制度的起草工作并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及相关法规草案。

3.向中共腾冲市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受腾冲市人民政府委托向腾冲市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.配合好上级审计机关项目审计的开展。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年，我局完成审计项目37个，包括：政策落实跟踪审计、民生审计、信息化审计、财政管理审计、企业审计、资源环境审计、经责审计，农村“三资”审计、政府投资审计。查出违规资金689,600.00元，非金额类问题33个，移送线索3条，提交专报2篇，政府投资项目竣工决算审计多计工程价款56,480,000.00元等问题。年内参加保山市和腾冲市巡察办对商务局、外事办、市场监管局、政研室、边合区巡察5人次。参加本级纪委监委涉粮专案调查1人次，参加财政“一卡通”专项检查1人次。今年抽派相关人员参加省厅对腾冲市原书记赵碧原同志经责审计、保山对腾冲杨艳龙市长经责审计、保山市人社局局长经责审计、保山电力公司财务审计、保山中心城市建设项目审计、保山公务用车检查、强边固防验收等共计7人次。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置10个内设机构，包括：基层党建办、办公室、经济责任审计股、电子数据审计股、财政金融审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、行政事业审计股、社会保障审计股、法规股。

所属单位1个，分别是：

１.腾冲市政府投资和村级财务审计中心

（二）决算单位构成

纳入腾冲市审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位０个，其他事业单位０个。分别是：

1.腾冲市审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

腾冲市审计局2022年末实有人员编制28人。其中：行政编制19人（含行政工勤编制1人），事业编制9人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员20人（含行政工勤人员2人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员10人（离休0人，退休10人）。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

腾冲市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；腾冲市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

腾冲市审计局2022年度收入合计8,054,292.31元。其中：财政拨款收入7,304,040.89元，占总收入的90.69%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入750,251.42元，占总收入的9.31%。与上年相比，收入合计增加864,956.73元，增长12.03%。其中：财政拨款收入增加149,805.31元，增长2.09%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加715,151.42元，增长2,037.47%。主要原因：1.财政拨款收入增加的原因是在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升及发放2021年年终考核绩效，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费增加；2.其他收入增加的原因是收到腾冲市财政局拨入政府投资建设项目审计费用及税务机关返还个人所得税代扣代缴手续费。

二、支出决算情况说明

腾冲市审计局2022年度支出合计9,128,687.67元。其中：基本支出5,651,824.84元，占总支出的61.91%；项目支出3,476,862.83元，占总支出的38.09%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加829,413.05元，增长9.99%。其中：基本支出增加323,186.16元，增长6.07%；项目支出增加506,226.89元，增长17.04%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是本年度在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升及发放2021年年终考核绩效，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费增加；2.项目支出增加的主要原因是开展边境疫情防控工作支出经费增加及金审三期统一采购信息设备购置一批。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障腾冲市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5,651,824.84元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出5,097,063.09元，占基本支出的90.18％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费554,761.75元，占基本支出的9.82％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障腾冲市审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,476,862.83元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出2,038,933.49元，占项目支出的58.64%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；持续加强审计机关自身建设项目支出666,929.92元，占项目支出的19.18%，主要用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信；其他收入资金项目支出770,999.42元（其中，非同级财政拨款750251.42元），占项目支出的22.18%，主要用于支付政府投资审计经费及遗属补助经费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出7,528,472.59元，占本年支出合计的82.47%。与上年相比增加98,668.71元，增长1.33%，主要原因是在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出增加和相应的公用经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出6,211,524.73元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.51%。主要用于本单位人员经费及公用经费支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出487,059.84元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.47%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出431,759.84元，主要用于本单位在职人员基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出55,300.00元，主要用于本单位职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出349,896.02元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.65%。其中：行政单位医疗149,797.56元，事业单位医疗66,776.02元，公务员医疗补助125,022.97元，其他行政事业单位医疗支出8,299.47元，均用于本单位在职人员医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出479,992.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.3７%。其中住房公积金支出479,992.00元，主要用于本单位在职人员住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为78,100.00元，支出决算为75,174.00元，完成年初预算的96.25%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算35,528.10元，占总支出决算的47.26%；公务接待费支出决算39,645.90元，占总支出决算的52.74%，具体是国内接待费支出决算39,645.90元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为78,100.00元，支出决算为75,174.00元，完成年初预算的96.25%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为35,528.10元，完成年初预算的93.25%；公务接待费支出决算为39,645.90元，完成年初预算的99.11%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加21,012.40元，增长38.80%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算增加5,263.50元，增长17.39%；公务接待费支出决算增加15,748.90元，增长65.90%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是2022年疫情防控管控政策调整各项检查交流学习增多，同时因我单位现有公务用车使用年限较长、故障率升高，加之审计项目用车次数增加，致使2022年我局三公经费有较大幅度的增长。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待51批次（其中：外事接待0批次），接待人次482人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市审计局2022年机关运行经费支出554,761.75元，比上年减少25.91元，下降0.00%，主要原因为本单位坚持厉行节约，严格控制机关运行经费的支出。本单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、福利费、水电费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，腾冲市审计局资产总额2,048，342.96元，其中，流动资产541,102.96元，固定资产1,473,640.00元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产33,600.00元。与上年相比，本年资产总额减少737,968.58元，其中固定资产增加322,954.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，腾冲市审计局政府采购支出总额10,500.00元，其中：政府采购货物支出10,500.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

我单位2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（五）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

审计业务：审计业务，是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。