保山市龙陵县审计局2022年度部门决算

目录

第一部分 龙陵县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 龙陵县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

龙陵县审计局是县人民政府的组成部门，负责全县的审计工作。贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策；组织领导全县的审计工作、确定审计工作重点及制定审计工作计划；依据《中华人民共和国审计法》的规定，对同级财税部门、行政机关、下级人民政府、企事业单位以及其他有国家资产的单位的财政、财务收支的真实合法和效益进行审计监督，办理同级党政和上级审计机关交办的其他审计事项，向县政府及上级审计机关报告并向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规及宏观管理措施的建议；维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。

（二）2022年度重点工作任务概述

一是圆满完成年度审计项目任务。2022年，经县委审计委员会批准共安排审计项目计划24项，其中：完成上级审计机关统一组织审计项目6项，县本级计划审计项目18项。截止12月底，我局完成审计和审计调查项目24项。审计查出主要问题金额46,880,900.00元，其中：违规金额714,800.00元、管理不规范金额46,166,100.00元。审计督促整改问题资金42,284,100.00元，其中：增收节支1,653,300.00元（已上交财政163,5000.00元，已归还原资金渠道18,300.00元），调账处理金额40,630,800.00元。挽回（避免）财政资金损失36,465,300.00元。向有关部门移送事项7件（其中向纪检监察机关移送事项6件），移送处理乡科级以下干部4人，移送问题金额89,437,800.00元。审计提出审计建议82条，被采纳82条。2022年4月，全县通过巡审联动，完成了县自然资源局和教育体育局的巡察和审计，审计为巡察提供了疑点线索7条，涉及问题资金279,760,800.00元。2022年8月，抽调3名审计局干部参与了市委对腾冲边合区、龙陵工业园区的巡察工作。二是严格落实县委审计委员会办公室职责。及时向县审委会汇报《龙陵县2021年审计查出问题整改落实情况》并审议通过《2022年度审计项目计划》《2022年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。三是严格落实经济责任联席会议办公室职责。认真落实新修订的经济责任审计两办《规定》，认真开展领导干部自然资源资产责任审计，在干部队伍管理和反腐败斗争中发挥审计的职能作用。四是充分运用审计结果。及时在政府门户网站公开审计结果公告，自觉接受监督。五是密切关注疫情防控、乡村振兴、工程建设和环境保护重点领域，统筹谋划审计工作。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置5个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

所属单位1个，分别是：

1.龙陵县政府投资审计中心

（二）决算单位构成

纳入龙陵县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.龙陵县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

龙陵县审计局2022年年末实有人员编制27人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制2人），事业编制11人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员11人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

龙陵县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；龙陵县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营收入安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县审计局2022年度收入合计7,248,598.57元。其中：财政拨款收入6,647,098.57元，占总收入的91.70%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入601,500.00元，占总收入的8.30%。与上年相比，收入合计减少403,893.35元，下降5.28%，主要原因是非同级财政拨款收入减少（龙陵县财政局拨入的固定资产审计工作经费减少）。其中：财政拨款收入增加529,706.65元，增长8.66%；上级补助收入0.00元，与上年相比无变化；事业收入0.00元，与上年相比无变化；经营收入0.00元，与上年相比无变化；附属单位上缴收入0.00元，与上年相比无变化；其他收入减少933,600.00元，下降60.82%，主要原因是非同级财政拨款收入减少（龙陵县财政局拨入的固定资产审计工作经费减少）。

二、支出决算情况说明

龙陵县审计局2022年度支出合计7,964,844.01元。其中：基本支出5,180,798.57元，占总支出的65.05%；项目支出2,784,045.44元，占总支出的34.95%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加445,480.03元，增长5.92%。其中：基本支出减少98,093.35元，下降1.86%，主要原因是2021年支付了中介公司2019年竣工结算审核费；项目支出增加543,573.38元，增长24.26%，主要原因是审计执法办案补助经费、疫情防控工作经费等有所增加；上缴上级支出0.00元，与上年相比无变化；经营支出0.00元，与上年相比无变化；对附属单位补助支出0.00元，与上年相比无变化。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障龙陵县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5,180,798.57元，与上年对比减少98,093.35元，下降1.86%，主要原因是2021年支付了中介公司2019年竣工结算审核费。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,711,698.57元，占基本支出的90.95％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费469,100.00元，占基本支出的9.05％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障龙陵县审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,784,045.44元，其中：基本建设类项目支出0.00元。与上年对比增加543,573.38元，增长24.26%，主要原因是审计执法办案补助经费、疫情防控工作经费等有所增加。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出893,300.00元，占比32.09%，主要用于支付差旅费、培训费、设备购置等费用；审计执法办案补助经费项目支出573,000.00元，占比20.58%，主要用于支付研究型审计、书籍刊物征订及疫情防控等费用；非同级财政拨款项目支出1,317,745.44元，占比47.33%，主要用于支付2020年政府投资建设项目竣工结算审计中介费用等。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出6,647,098.57元，占本年支出合计的83.46%。与上年相比增加237,506.65元，增长3.71%，主要原因：一是人员经费有所增加；二是固定资产购置费有所增加；三是列支了疫情防控及书籍、刊物征订等工作经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出5,527,244.93元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.16%。主要用于人员工资、行政运行、审计事务支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出418,160.64元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.29%。主要用于养老保险、职业年金缴费；

9.卫生健康（类）支出328,600.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.94%。主要用于医疗保险、大病保险；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出373,093.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.61%。主要用于缴纳住房公积金；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为78,000.00元，支出决算为78,000.00元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算36,300.00元，占总支出决算的46.54%；公务接待费支出决算41,700.00元，占总支出决算的53.46%，具体是国内接待费支出决算41,700.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

龙陵县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为78,000.00元，支出决算为78,000.00元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元；公务用车购置费支出决算为0.00元；公务用车运行维护费支出决算为36,300.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出决算为41,700.00元，完成年初预算的100.00%。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少2,500.00元，下降3.11%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，与上年相比无变化；公务用车购置费支出决算0.00元，与上年相比无变化；公务用车运行维护费支出决算减少1,200.00元，下降3.20%；公务接待费支出决算减少1,300.00元，下降3.02%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是由于我局严格执行中央八项规定，节约了经费开支。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于我局在开展日常工作中所需车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待59批次（其中：外事接待0批次），接待人次527人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计项目对接、乡村振兴、学习交流等相关工作产生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县审计局2022年机关运行经费支出469,100.00元，比上年减少253,043.46元，下降35.04%，主要原因是2021年开展省级精神文明单位创建活动，经费列支较多，2022年未列支相关创建经费。机关运行经费主要用于办公费、水费、电费、差旅费、工会经费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，龙陵县审计局资产总额1,878,436.14元，其中，流动资产171,224.14元，固定资产1,676,532.00元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产30,680.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少667,755.05元，其中流动资产减少790,455.05元，固定资产增加122,700.00元，无形资产与上年相比无变化。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产28项，账面原值183,610.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，龙陵县审计局政府采购支出总额288,000.00元，其中：政府采购货物支出288,000.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

龙陵县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（五）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

审计业务：审计业务，是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。