2023年1月4日—3月10日，云南省审计厅派出审计组，对保山市2019年—2022年农村“厕所革命”政策措施落实及资金管理使用绩效情况进行了专项审计调查，反馈15个问题。保山市高度重视，及时研究安排，举一反三从严从实整改。截至2023年7月20日，整改完成5个，正在整改10个。根据相关要求，现将整改情况予以公布：

一、审计发现问题整改情况

（一）关于贯彻落实农村“厕所革命”相关政策及绩效目标实现方面发现的问题

1．施甸县未完成卫生户厕改建目标任务2296座。

整改情况：已整改。一是彻底梳理2020年改厕情况，上级下达2020年户厕改建任务13587座，实际完成改建13627座，其中：使用厕所革命专项资金补助的户厕涉及11291座，使用其它资金（包括易地扶贫搬迁资金、中烟帮扶资金、农危改资金）补助的户厕涉及2336座，并将2336座其它补助资金改建的卫生户厕信息录入系统平台，锁定任务数据。二是印发《施甸县2020年农村“厕所革命”第一批省级结余补助资金使用方案》，将2020年农村“厕所革命”第一批省级结余补助资金114.8万元专项用于2023年农村公厕日常管护，确保全县公厕达到“三净两无一明”。

2．隆阳区部分乡镇公厕建设项目未经验收，提前支付资金。

整改情况：已整改。一是2023年6月12日，对芒宽乡、辛街乡、瓦窑镇进行约谈提醒。二是开展业务指导和培训，厕所验收严格按照相关文件执行，明确按规范开展验收工作、按程序拨付奖补资金。三是举一反三开展大排查，加强验收管理，落实落细项目建设和资金管护。

（二）关于资金分配拨付、管理使用及资产管理方面发现的问题

3．2县（区）农村“厕所革命”户厕改造应补助农户的本级配套资金未补助55615600元。

整改情况：

（1）隆阳区：正在整改。通过盘活存量资产、优化资金支出结构和压缩一般性支出等方式，由区财政筹措资金，5年内分阶段拨付，其中：2023—2026年每年拨付8924120元，剩余8924120元在2027年4月20日前拨付完成。

（2）龙陵县：正在整改。严格贯彻落实《保山市人民政府关于印发保山市“厕所革命”三年行动方案（2018—2020年）的通知》（保政发﹝2018﹞29号）、《龙陵县“十四五”农村厕所革命实施意见》（龙农人居﹝2021﹞1号）等精神，通过盘活存量资产、优化资金支出结构和压缩一般性支出等方式，多渠道积极筹措资金，进行分阶段整改。

4．隆阳区财政局应拨未拨农村厕所改造项目资金16398364.55元。

整改情况：正在整改。截至2023年6月15日，隆阳区2019—2022年厕所革命补助资金已拨付3123323元，其中：2023年2月8日—20日拨付市级户厕补助资金2759800元、2023年5月23日支付140000元、2023年6月15日支付223523元）。剩余未拨付13275041.55元，计划于2024年4月前拨付完毕。

5．隆阳区永盛街道办事处超标准发放、重复发放以及应发放未发放补助农村户厕改造奖补资金，涉及农户360户，多发放资金104600元。

整改情况：正在整改。一是关于多发资金问题，截至2023年3月23日，永盛街道办事处已收回重复发放奖补资金53600元，其中：清退按1200元/户标准重复发放资金44户、52800元，清退按1800元/户发放资金1户、600元，清退按1400元/户发放资金1户、200元。用省级奖补资金发放的应由区级财政承担的资金255户、51000元（200元/户），待区级财政资金到位后进行置换。二是关于未兑付补助问题，2023年3月23日，永盛街道办事处按1000元/户的标准，兑付奖补资金53户、53000元，区级配套的200元/户，待区级财政资金到位后及时兑付；针对只领到400元的1户，已补兑600元，区级配套的200元/户，待区级财政资金到位后及时兑付；剩余51户未兑付补助的农户，待区级财政资金到位后及时兑付。

6．隆阳区、龙陵县重复发放奖补资金，涉及农户71户、资金39830元。

整改情况：

（1）隆阳区：正在整改。截至2023年6月30日，辛街乡人民政府已收回资金2015元，剩余资金9015元，计划于2023年7月中旬清退完成。

（2）龙陵县：已在审计期间完成整改。及时组织8个乡（镇）将向享受过2017年易地搬迁户（水库移民等）补助重复补发放的46户农户，补助资金25500元和向8户农户重复发放2019年—2021年度奖补资金共3300元，在审计期间收到各乡镇财政所。

7．隆阳区已建成投入使用卫生公厕、学校公厕未及时纳入资产管理，金额5247155.28元。

整改情况：正在整改。一是关于隆阳区63座已完工或竣工投入使用农村公厕（含乡镇学校公厕）未纳入固定资产管理问题，芒宽乡、瓦窑镇人民政府已按照村级财务管理规定程序，建立公厕固定资产台账，63座农村公厕均登记造册，待全国农村集体资产监督管理平台系统开放后，及时在系统完成固定资产登记，完善相关手续。二是关于21所学校建成厕所未纳入固定资产管理问题，辛街乡中心学校、瓦窑镇中心学校按照 《中小学校财务制度》《隆阳区行政事业性国有资产管理办法》相关规定，对21座学校公厕进行固定资产补记，做好资产建账、核算、登记工作，保证账证、账表、账账、账实相符。

（三）关于项目建设及管理运营方面发现的问题

8．隆阳区2座公厕选址不当，处于关闭或无人管护状态。

整改情况：已整改。一是明确管理主体，将芒宽社区龙洞自然村万亩柑橘地公厕、勐古村勐古渡口公厕已分别移交云南沃土农业开发有限公司及勐古渡口负责人桑桂忠管护。二是完善公厕日常管护制度，明确乡、村两级对农村公厕管护的主体责任，乡镇政府是农村公厕管护的监管主体，负责抓好本行政区域公厕的建后管护，村委会是农村公厕管护的责任主体，负责本村内公厕的使用管理和日常维护工作，建立好公厕管护台账，全区落实公厕管护人员926人。下步，结合实际改建公厕，将其纳入村保洁管理，避免出现无人管护或管护成本过高的“孤立公厕”。

9．2县（区）20座公厕落实管护政策不到位。

整改情况：

（1）隆阳区：已整改。一是截至目前排查出问题公厕25座，问题户厕307户，已全部整改完成。二是加强日常管护，芒宽乡、辛街乡、瓦窑镇按照农村公厕“四有五无五净”标准进行统一修缮，更换损坏的器具、粘贴标识标牌，落实管护人员125人。

（2）龙陵县：已整改。一是对审计组指出的腊勐镇新和村公厕未通水问题，腊勐镇已在审计期间立行立改，并报送审计组。二是全面排查2019年以来改建的公厕，是否存在管护不到位的问题，要求认真落实公厕管护制度，加强公厕管护。通过排查，2019年以来所建的公厕，均建立了公厕管护制度，明确了保洁和管护人员对公厕进行管护。

10．隆阳区未落实建立公厕管护机制有关政策规定。

整改情况：正在整改。持续推进“农村改厕技术服务专项行动”“农村公厕管护提升专项行动”两大专项行动，按照“一厕一策”修订完善管护方案11个，所有公厕均达到“四有五无五净”的标准，调整补充保洁员926人。强化资金保障，多渠道积极筹措资金，在兜牢“三保”底线的基础上分批次逐步解决厕所管护资金问题。

11．吸粪（污）车运营未实现预期目标。

整改情况：正在整改。完善乡镇（街道）吸污（粪）车管理制度，建立管理制度18个。探索建立乡镇（街道）统一清掏机制，满足农户有吸粪需求，改善农村人居环境。强化资金保障，多渠道积极筹措资金，在兜牢“三保”底线的基础上分批次逐步解决车辆的管护经费。

12．2县（区）20个村小组户厕污水直接排入村内沟渠或路边，涉及776座户厕。

整改情况：

（1）隆阳区：正在整改。针对化粪池尾水外排问题，采取收集后还田、还地利用方式，杜绝发生化粪池尾水直排。制发《隆阳区农村粪污收集处理若干措施（试行）》，采取农牧循环、就近消纳、综合利用等方式，因地制宜推进厕所粪污分散处理、集中处理或接入污水管网统一处理。同时加快污水管网建设工程进度，杜家社区预计2023年8月底前可将污水接入管网。

（2）龙陵县：已整改。一是对审计组反馈的董华村4个自然村未联通污水管网，因所处地形不能就地资源化利用，导致17户户厕尾水直排村内生活区水沟或路边问题，采取收集还田资源化利用，杜绝尾水直排。其中7户在审计期间已完成整改，其余10户目前已完成整改。二是积极争取污水治理项目，有效衔接农村改厕与污水治理。

13．3县（市）5座公厕未经报批手续违规占用林地或耕地、水田181.84平方米。

整改情况：

（1）腾冲市：正在整改。一是2023年6月5日，曲石镇请稽查队、弘森林业公司到现场进行勘测。目前稽查队、弘森林业公司正在完善有关材料，对接上报腾冲市林草局。二是北海镇2座公厕相关手续正在对接，项目立项和建设的基础材料已报市级相关部门。

（2）龙陵县：正在整改。一是勐糯镇结合勐糯镇土地整治（提质改造）项目建设新增的水田指标，补足勐糯社区新华源2022年新建公厕占用水田面积。二是督促好施工人员，精细施工，杜绝此类问题发生。由于目前土地整治（提升改造）项目的水田指标还未下发，所以占用水田的6.34平方米还未补足。

（3）昌宁县：2023年5月17日，经昌宁县自然资源局大田坝自然资源、林草局资源管理站、大田坝镇林业服务中心再次联合开展实地勘察，核定该公厕建设位置属于（08H2）科教文卫用地，非林地范围，不存在用地违规违法情况。

（四）关于其他方面发现的问题

14．2县（区）拖欠学校公厕建设拖欠工程款1658585.90元。

整改情况：

（1）隆阳区：已整改。截至2023年2月14日，隆阳已将中小学农村厕所改造资金8000000元拨付至25所学校。

（2）龙陵县：已整改。截至2023年6月24日，龙陵县已将“厕所革命”建设项目拖欠工程款187400元，全部拨至施工单位，并与施工单位签订《建筑工程欠款债权债务解除协议》。

（五）关于以前年度审计发现未整改问题

15．之前审计隆阳区3个问题未彻底整改完毕。

整改情况：正在整改。一是针对资金未拨付的问题，已于2023年5月23日拨付140000万元、2023年6月15日拨付223525元给吸污（粪）车供应商，剩余尾款将通过盘活存量资产优化资金支出结构和压缩一般性支出等方式，由区财政积极筹措资金予以重点保障，分阶段于5年内逐步解决。二是针对系统平台信息不符问题，由各乡镇（街道）负责，以村（社区）为单位，按照一户不漏的原则对系统录入数与实际享受补助农户信息进行排查，及时比对和复核各村（社区）录入的信息，做到了改一户、录一户，确保了数据一一对应，不重不漏。

二、下一步工作措施

（一）倒排工期，确保问题彻底整改。针对尚未完全整改到位的问题，倒排工期、明确整改时限，确保问题彻底整改到位。

（二）以点带面，重点突出常态长效。强化制度建设和风险管控，优化业务操作规程、加强项目管理，建立健全长效机制，持续巩固整改成效。

（三）强化监督，督促整改落地落实。强化对未完成整改问题的督促指导，不定期对整改工作开展检查，确保问题整改不走过场、不流于形式、按时按质销号。