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索引号	01525517-X-04_H/2017-0214005	发布机构	保山市审计局
公开目录	财政预算	发布日期	2017-02-14
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保山市施甸县审计局2017年部门预算编制说明

关于施甸县审计局2017年部门预算编制的说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

施甸县审计局内设6个股室，分别为办公室、计算机信息股、财政金融审计股、行政事业审计股、社会保障审计股以及经济责任审计股；一个股所级事业单位，即政府投资审计中心。办公室负责拟定审计年度计划，审计领域对外交流，与市局办公室和人事科、法规科对口业务；办公室设专职法规审理人员，对审计项目进行审理；计算机信息股负责全县计算机信息系统审计工作，致力于建设全县审计信息系统；财政金融审计股负责县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计；组织审计中央、省、市财政转移支付资金，乡（镇）人民政府预算执行、决算和其他财政收支情况，开展有关审计调查；行政事业审计股负责审计县级部门和乡镇人民政府科教文卫、农业专项资金以及能源资源生态环境保护资金；社会保障审计股负责县级部门和乡镇社保基金、社会捐赠资金的审计局；经济责任审计股负责组织、协调、管理全县党政领导干部和企业领导人员的经济责任审计工作；开展有关审计调查；指导全县经济责任审计业务；投资中心负责对重点工程、重点项目的监督检查，强化对固定资产投资审计的广度和深度，全面推进固定资产投资审计中心。

我局根据全国审计工作会议精神，经审计局班子研究，拟于2017年开展以下工作：

1.署定项目三项：保障房安居工程审计、精准扶贫审计、稳增长政策跟踪审计。

2.省定项目5项：财政县本级预算执行审计；税收征管情况审计；新农合资产划转审计、城乡医疗保险审计；扶贫系统部门预算执行审计。

3.自定项目20项：（1）部门预算执行审计3项：施甸县第三中学、酒房乡卫生院、发改局；（2）村级财务审计11项（涉及11各乡镇125个行政村村级财务审计）；（3）经济责任审计项目5项：木老元（党政同责2项）、仁和镇（党政同责2项）、人社局。（4）行政事业审计2项：甸阳镇中心学校、木老元中心学校财务收支审计（2015年、2016年）。（5）投资审计项目若干项。投资审计项目根据施甸县审计局投资审计预报审统计结果核定。

二、部门预算编制情况

（一）总体要求

按照我省审计机关人财物管理改革试点要求，施甸县审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。

（二）重点工作

落实绩效管理要求，提高资金使用效益；实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力；细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；推进预算公开，提高预算透明度；严格预算执行，加快预算执行进度。

（三）工作方法

1.部门三年财政规划。施甸县审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。

2.2017年部门预算。按照要求，施甸县审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。

3.认真编报项目资料。施甸县审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准的准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。

4.保持沟通顺畅，按时上报材料。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共2个，分别是施甸县审计局局机关、施甸县政府投资审计中心。全为财政全供给单位；财政全共计单位中行政单位1个，非参公管理事业单位1个。部门在职人员编制21人，其中：行政编制15人，事业编制6人。在职实有22人，其中：财政全供养22人。离退休人员5人，其中：离休0人，退休5人。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年施甸县审计局财务总收入379.22万元，其中：一般公共预算379.22万元。

2017年部门财政拨款收入379.22万元，其中，本年收入379.22万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款379.22万元（本级财力379.22万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出379.22万元，其中：基本支出295.22万元，占总支出的77.85％，项目支出84万元，占总支出的22.15％。按支出功能科目分类，支出分别列“201－01”行政运行、“208－05” 行政事业单位离退休、“210－11”行政事业单位医疗、“221－02”住房改革支出支出。

（一） 基本支出情况

2017年用于保障审计机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出295.22万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的55.07％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的12.08％。（人均情况由各部门自行确定）与上年对比增加了139.77万元，增减变化的原因主要是1.审计人财物统一上划省审计厅管理，执行的标准由县级变成省级，基本支出预算增加；2.由于全省工资普调，人员工资比2016年大幅增加。

（二） 项目支出情况

2017年用于保障审计机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出84万元，如差旅费、接待费、设备购置费等开支。与上年对比减少84.54万元，减少的原因主要是2016年中介机构审计费以及经济责任审计工资经费预算进项目经费，但是2017年起，该部分资金仍由县级财政负担，省级财政不承担该项费用。

五、名词解释

附件【附表1.部门预算公开情况表（1-1至1-7）.xls】