腾冲市审计局2023年预算公开目录

第一部分 腾冲市审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 腾冲市审计局2023年预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表(按功能科目分类)

六、一般公共预算“三公”经费支出预算

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

腾冲市审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

腾冲市审计局是腾冲市人民政府工作部门，为正科级。中共腾冲市委审计委员会办公室设在腾冲市审计局。主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督和检查，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。对农村“三资”管理实行全覆盖监督。

2.承担有关审计业务的规章制度的起草工作并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及相关法规草案。

3.向中共腾冲市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受腾冲市人民政府委托向腾冲市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.配合好上级审计机关项目审计的开展。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

根据中共腾冲市委办公室腾冲市人民政府办公室关于印发《腾冲市审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知(腾办发〔2019〕28号)，中共腾冲市委审计委员会办公室设在腾冲市审计局。内设10个职能股室，分别是：办公室、基层党建办、法规股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、电子数据审计股、财政审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股。

所属单位1个，为腾冲市政府投资和村级财务审计中心。

（三）重点工作概述

2023年腾冲市审计局将持续推进作风革命加强效能建设，认真落实中央、省、保山市、腾冲市审计委员会会议精神，切实提升审计工作质效。一是强化思想引领，打造“研究型机关”。认真组织开展学习教育活动，科学合理制定学习计划，将学习计划部署到股室，开展讲党课、讲案例、讲业务、谈感悟、经验分享等，努力培养能审、能说、能写的新时代审计干部，同时积极探索大数据环境下的审计思路和技术方法，深入推进“穿透式”审计，进一步提高审计成果的层次和水平。二是强化改革引领，打造“担当型机关”。2023年计划开展审计项目37个，包括：重大政策落实跟踪审计、资源环境审计、市本级财政预算执行审计、乡镇部门预算执行、政府投资审计、卫生系统信息审计、企业审计、经责审计、民生资金审计、村级财务审计及省厅统一组织实施的“厕所革命”、核酸检测费用、边境立体化防控项目审计。后期根据省、市审计机关及市委市政府安排再对项目计划进行调整。三是始终坚持党组书记与分管领导、分管领导与股室人员开展廉政谈话制度，常态化开展警示宣传教育，筑牢党员干部拒腐防变的思想防线。每个审计项目设置廉政监督员，不断加强审计组廉政监督。四是依托“双报到”，认真开展“我为群众办实事”实践活动，常态化开展志愿服务，巩固提升“全国文明城市”创建成果，助力疫情防控工作。积极组织参加“学雷锋“爱心助学等服务活动，把全心全意为人民服务的宗旨落到实处。

二、预算单位基本情况

腾冲市审计局编制2023年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截止2022年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制28人，其中：行政编制18人，工勤人员编制1人，事业编制9人。在职实有28人，其中：财政全额保障28人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员10人，其中：离休0人，退休10人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年单位财务总收入7,972,644.83元，其中：一般公共预算6,472,644.83元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，非同级财政拨款收入1,500,000.00元。

与上年对比增加1,515,444.83元，增长23.47％，主要原因一是进一步落实全口径预算编制的要求，2023年将非同级财政拨款收入1,500,000.00元纳入预算；二是在编人员工资调增及社会保险缴费基数调增。

（二）财政拨款收入情况

2023年单位财政拨款收入6,472,644.83元，其中:本年收入6,472,644.83元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款6,472,644.83元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比增加15,444.83元，增长0.24％，主要原因是人员工资标准提高及行政人员奖励性绩效增资提高。

四、预算单位支出情况

2023年单位预算总支出7,972,644.83元。财政拨款安排支出6,472,644.83元，其中：基本支出5,488,144.83元，与上年对比增加15,444.83元，增长0.28%，主要原因是在编人员工资标准提高及试用期公务员转正定级工资提高；项目支出984,500.00元，与上年对比持平，无增减变动。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,976,057.95元，主要用于审计机关行政事业单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务984,500.00元，主要用于各级审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,190,914.35元，主要用于审计机关事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出509,549.28元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出62,942.48元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗142,768.09元，主要用于审计机关行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗66,083.86元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助126,300.82元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出13,528.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金400,000.00元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，政府采购预算总358,200.00元，其中：政府采购货物预算58,200.00元、政府采购服务预算300,000.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

腾冲市审计局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计78,100.00元，与上年持平，无增减变动。

(一)因公出国(境)费

腾冲市审计局2023年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

腾冲市审计局2023年公务接待费预算为40,000.00元，与上年持平，无增减变动，国内公务接待批次为50次，共计接待550人次。

（三）公务用车购置及运行维护费

腾冲市审计局2023年公务用车购置及运行维护费为38,100.00元，与上年持平，无增减变动。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费38,100.00元，与上年持平，无增减变动。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为2辆。

八、重点项目预算绩效目标情况

腾冲市审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2023年度审计计划设置的具体指标为：审计单位达到37个，出具审计报告数和专项审计调查报告不少于35篇，提交审计信息不少于25篇，审计提出建议50条以上，审计建议采纳率高于95%，促进被审计单位建立健全规章制度1个，向社会公告审计结果不少于5篇。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

审计业务，是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

腾冲市审计局2023年机关运行经费安排572,716.87元，与上年对比增加10,416.87元，增长1.85％，主要原因是2023年按标准测算的公用经费有所增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，腾冲市审计局资产总额1,060,384.00元，其中，流动资产541,102.96元，固定资产485,681.04元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元，长期待摊费用33,600.00元。与上年相比，本年资产总额减少803,335.04元，其中固定资产增加257,587.54元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月(2023年1月上报)资产月报数据。

（四）空表说明

1.腾冲市审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.腾冲市审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.腾冲市审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。