龙陵县审计局2023年预算公开目录

第一部分 龙陵县审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 龙陵县审计局2023年预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

龙陵县审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

龙陵县审计局是龙陵县人民政府工作部门，为正科级，主要职责是：

1.负责全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.负责有关审计业务制度办法的起草工作并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及相关办法草案。

3.向中共龙陵县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受龙陵县人民政府委托向龙陵县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向县委和县人民政府有关部门、乡（镇）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

4.依据《中华人民共和国审计法》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出决定或向有关主管机关提出处理、处罚的建议：县本级预算执行情况和其他财政收支。各乡镇人民政府、县级各部门预算的执行情况和其他财政财务收支。使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。接受委托，审计金融、保险、证券和非银行金融机构的资产、负债、损益状况。政府投资和以政府投资为主的建设项目前期建设、预算执行情况和竣工决算。国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位企业的资产、负债、损益状况。龙陵县人民政府管理和受龙陵县人民政府委托由社会团体或其他单位管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支。接受委托，审计国际组织和外国政府援助、贷款、赠款项目执行单位的财务收支。按规定对县管领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。法律、行政法规规定应由县审计局进行审计的其他事项。

5.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

6.组织实施对贯彻执行国家财经法规、政策和宏观管理措施情况的专项审计和审计调查。

7.推广信息技术在全县审计领域的应用，组织建设全县审计信息系统。

8.指导与监督内部审计工作。核查社会审计机构对依法属于审计监督对象单位出具的有关审计报告。

9.完成县委、县人民政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

根据中共龙陵县委办公室 龙陵县人民政府办公室关于印发《龙陵县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知(龙办发〔2019〕37号)，中共龙陵县委审计委员会办公室设在龙陵县审计局，接受中共龙陵县委审计委员会的直接领导，承担中共龙陵县委审计委员会具体工作。龙陵县审计局设5个内设机构，分别是：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

所属事业单位1个，为龙陵县政府投资审计中心。

（三）重点工作概述

2023年，龙陵县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届一中全会精神，全面落实《国务院关于加强审计工作的意见》《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件精神，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”，依法全面履行审计监督职责，大力推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖。适应审计机关人财物管理改革试点工作要求，强化资源统筹和组织方式创新，坚持严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示体制机制性问题，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，完成好全年各项工作，服务龙陵县经济社会跨越发展。

1.突出审计项目工作重点，提升审计成果。强化对重点领域、重点部门、重点资金，以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督。对贯通资金分配管理和部门组织实施全过程，着重反映体制机制制度层面问题。加强审计整改跟踪检查，执行重大项目、重要事项“双报告”（向市审计局和县政府报告）制度，提高审计成果利用水平。

2.加大资源整合，促进审计创新。深化审计“一盘棋”意识，继续推行上审下、交叉审及“一条线”等审计模式，组织开展具有行业性、全局性的重大项目审计。促进大数据分析平台及财政联网审计系统建设成果的有效利用，推动大数据思维、技术和方法的运用，提升审计监督的能力和效率。

3.坚持量力而行，均衡审计任务。在审计项目安排中，根据现有审计资源状况，结合市审计局及县委县政府任务安排，合理安排年度审计项目数量，对各股室进行审计分工。努力做到项目安排与资源配置相适应，根据工作需要，适时调整审计计划，增强审计计划管理的合理性、灵活性。

4.深化结果运用和成果转化，狠抓审计项目的整改和成果运用工作。一是完善审计整改联动机制，积极争取推行审计督查整改制度；二是开展审计项目回访，促进审计整改；三是继续推进党中央及省委省政府和县委县政府出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点关注相关部门和地区与稳增长密切相关的重大项目建设进度、资金保障、简政放权等情况，揭示存在的主要问题，界定责任主体，提出解决问题的建议，推动政策措施贯彻落实。

5.持续抓牢队伍作风建设。严格遵守党的各项纪律和规矩，特别是政治纪律和政治规矩，积极推动党风廉政建设“两个责任”落实，完善“一把手”负总责、一级抓一级、层层抓落实的工作格局；进一步强化审计队伍建设，大力弘扬审计“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”核心价值观，坚持依法审计、文明审计，严格执行审计纪律“八不准”规定，坚持内部监督和外部监督相结合，进一步拓宽监督的渠道，树立审计机关风清气正的良好形象。

二、预算单位基本情况

龙陵县审计局编制2023年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截止2022年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制27人，其中：行政编制14人，工勤人员编制2人，事业编制11人。在职实有26人，其中：财政全额保障26人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员8人，其中：离休0人，退休8人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年单位财务总收入9,338,851.77元，其中：一般公共预算5,962,251.77元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，非同级财政拨款收入3,376,600.00元。

与上年对比单位财务总收入增加3,801,151.77元，增长69.00%，增加原因一是进一步落实全口径预算编制，将非同级财政拨款收入纳入预算编制；二是在编人员工资调增及各项社会保险缴费增加。

（二）财政拨款收入情况

2023年单位财政拨款收入5,962,251.77元，其中:本年收入5,962,251.77元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,962,251.77元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入增加424,551.77元，增长7.67%，增加原因是基本支出有所增加。

四、预算单位支出情况

2023年单位预算总支出9,338,851.77元。财政拨款安排支出5,962,251.77元，其中：基本支出5,068,951.77元，与上年对比增加440,251.77元，增长9.51%，增加原因是在编人员工资调整，基本支出相应增加；项目支出893,300.00元，与上年持平，无增减变动。非同级财政拨款安排支出3,376,600.00元，其中：基本支出0.00元，与上年持平，无增减变动；项目支出3,376,600.00元，与上年对比增加3,376,600.00元，增加原因是进一步落实全口径预算编制，将非同级财政拨款收入纳入预算编制。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,504,096.96元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务893,300.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,455,805.19元，主要用于审计机关下属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出466,863.20元，主要用于审计机关及下属事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗111,959.08元，主要用于审计机关职工基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗80,785.40元，主要用于审计机关下属事业单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助117,337.94元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出12,104.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金320,000.00元，主要用于审计机关及下属事业单位职工住房公积金缴费支出。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目5个，政府采购预算总额209,900.00元，其中：政府采购货物预算109,900.00元、政府采购服务预算100,000.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

龙陵县审计局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计78,000.00元，与上年持平，无增减变动。

（一）因公出国（境）费

龙陵县审计局2023年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。与上年对比无增减变化。

与上年持平，无增减变动。

（二）公务接待费

龙陵县审计局2023年公务接待费预算为41,700.00元，与上年持平，无增减变动，国内公务接待批次为65次，共计接待520人次。

（三）公务用车购置及运行维护费

龙陵县审计局2023年公务用车购置及运行维护费为36,300.00元，与上年持平，无增减变动。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费36,300.00元，与上年持平，无增减变动。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

八、重点项目预算绩效目标情况

龙陵县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2023年度审计计划设置的具体指标为：审计单位达到21个，出具审计报告和专项审计调查报告数不少于21篇，审计提出建议30条以上，提交审计信息不少于15篇，开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目不少于1个，促进被审计单位建立健全规章制度不少于1项，审计建议采纳率高于90%，向社会公告审计结果不少于15篇。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

审计业务，是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

龙陵县审计局2023年机关运行经费安排499,280.66元，与上年对比增加31,680.66元，增加6.78%，增加原因是在编人员较上年职级晋升工资增加，按定额标准测算的公用经费相应增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，龙陵县审计局资产总额928,871.98元，其中，流动资产171,224.14元，固定资产748,175.98元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产9,471.86元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少605,597.16元，其中固定资产增加185,950.73元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产28项，账面原值183,610.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.龙陵县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.龙陵县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.龙陵县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。