市四届人大三次会议文件

关于保山市2017年地方财政预算执行情况和

2018年地方财政预算草案的报告

——2018年2月3日在保山市第四届人民代表大会第三次会议上

保山市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将保山市2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案提请会议审查，并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2017年地方财政预算执行情况

2017年，全市各级政府及财税部门在市委的正确领导下，在市人大及其常务委员会的有力监督指导下，紧紧围绕全市经济社会发展大局，认真履行职能，努力做大财政收入，不断优化支出结构，圆满完成市四届人大一次会议确定的目标任务，全市预算执行情况总体良好。

（一）2017年全市及市本级预算收支情况

1.一般公共预算

全市一般公共预算收入完成623151万元，为年初预算的100.1%，比2016年增收48087万元，增长8.4%。其中：税收收入完成391659万元，增长2.5%；非税收入完成231492万元，增长20.1%。全市一般公共预算支出完成2380304万元，为年初预算的109.6%，比2016年增支253790万元，增长11.9%。

全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入623151万元，上级补助收入1398524万元，债务转贷收入426000万元，上年结余结转收入26700万元，调入预算稳定调节基金44479万元，调入资金292589万元，收入总计2811443万元；一般公共预算支出2380304万元，上解上级支出36821万元，债务还本支出321000万元，安排预算稳定调节基金38223万元，支出总计2776348万元；收支相抵，年终结转35095万元，占一般公共预算支出的1.5%，低于上级要求的控制比例。

市本级一般公共预算收入完成102537万元，为年初预算的100%，比2016年增收19534万元，增长23.5%；一般公共预算支出完成305884万元，为年初预算的108.5%，完成调整预算数的95.6%，比2016年增支24236万元，增长8.6%。

市本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入102537万元，上级补助收入141042万元，下级上解收入62802万元，上年结余结转收入9829万元，调入资金60141万元，债务转贷收入302560万元，调入预算稳定调节基金16006万元，收入总计694917万元；一般公共预算支出305884万元，补助下级支出69316万元，上解上级支出7769万元，债务还本支出150149万元，债务转贷支出135411万元，安排预算稳定调节基金21938万元，支出总计690467万元；收支相抵，年终结转4450万元，占一般公共预算支出的1.5%，低于上级要求的控制比例。

2.政府性基金预算

全市政府性基金预算收入完成306635万元，完成年初预算的117.8%，比2016年增收205010万元，增长201.7%；政府性基金支出完成199485万元，完成年初预算的68.7%，比2016年增支83327万元，增长71.7%。

全市政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金收入306635万元，上级补助收入29460万元，上年结余结转收入41346万元，债务转贷收入253000万元，调入资金9368万元，收入总计639809万元；政府性基金支出199485万元，上解上级支出342万元，债务还本支出253000万元，调出资金138110万元，支出总计590937万元；收支相抵，年终结余48872万元，需结转下年对应安排支出。

市本级政府性基金收入完成103230万元，完成年初预算的83.5%，比2016年增收71543万元，增长225.8%；政府性基金支出完成54547万元，完成年初预算的39.9%，完成调整预算数的59.4%，比2016年增支21838万元，增长66.8%。

市本级政府性基金收支平衡情况是：政府性基金收入103230万元，上级补助收入14157万元，债务转贷收入224434万元，上年结余结转收入11683万元，调入资金9368万元，收入总计362872万元；政府性基金支出54547万元，补助下级支出2219万元，债务还本支出215568万元，债务转贷支出8866万元，调出资金50194万元，支出总计331394万元；收支相抵，年终结余31478万元。结余较大的原因主要是：2017年实现的部分土地出让收入尚未清算安排成本性支出，需结转到2018年清算安排。

3.国有资本经营预算

全市国有资本经营预算收入完成102981万元，完成年初预算的224.9%，比2016年增收72684万元，增长239.9%，上年结余结转收入741万元，收入总计103722万元；国有资本经营预算支出38849万元，完成调整预算数的100%，比2016年增支12789万元，增长49.1%，调出资金55690万元，支出总计94539万元；收支相抵，年终结转9183万元。

市本级国有资本经营预算收入完成449万元，完成年初预算的145.8%，上年结余结转收入682万元，收入总计1131万元；国有资本经营预算支出787万元，完成年初预算的92.4%，调出资金240万元，支出总计1027万元；收支相抵，年终结转104万元。

4.社会保险基金预算

全市社会保险基金收入完成1127482万元，为年初预算的191.9%，比2016年增收658437万元，增长140.4%；社会保险基金支出完成1073465万元，为年初预算的191.2%，比2016年增支512149万元，增长149.1%；当年收支结余54017万元，年末滚存结余471884万元。

市本级社会保险基金收入完成327094万元，为年初预算的299.3%，比2016年增收220789万元，增长207.7%；社会保险基金支出完成268108万元，为年初预算的242.4%，比2016年增支180661万元，增长206.6%；当年收支结余58986万元，年末滚存结余268529万元。

全市和市本级社会保险基金收支增幅较大的原因是：按上级要求将2014年10月至2016年10月机关事业单位基本养老保险基金收支全部计入2017年。社会保险基金滚存结余较大的原因是：养老保险和医疗保险需要个人账户积累以保证未来支付，其他保险是按照“收支平衡、略有结余”的原则确保待遇支付。

以上均为快报数，省财政厅批复我市2017年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向市人大常委会报告变化情况。

（二）落实市人大预算决议情况

市四届人大一次会议在批准《保山市2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算草案的报告》及2017年市本级财政预算的同时，要求做好四个方面的工作：一是落实积极的财政政策，依法组织财政收入；二是强化资金使用效益，优化财政支出结构；三是加强和改进预算管理，强化预算约束；四是防范财政和债务风险。

一年来，全市各级政府财政部门强化预算法治意识，积极发挥职能作用，认真落实市四届人大一次会议决议、市人大财政经济委员会的审查意见，以及审计部门提出的意见及要求。

继续夯实增收基础，保障能力不断提高。通过安排专项资金、财政贴息补助、设立产业基金等方式，支持农特产品加工和优势龙头企业促进农业规模化发展，支持“园中园”建设促进工业聚集化发展，支持旅游产业和电子商务带动服务业发展，打牢财政增收基础。运用PPP模式推动综合管廊、“三个万亩”、高速公路等重大项目建设，使用新增债券资金支持路网、航空网建设，有效拉动投资带动增收。引进一批科技含量高、产品附加值高、有税收潜力的大企业，强化税源建设。财税部门适时监测宏观经济运行趋势和财政运行情况，加强重点税源稽查，严厉打击偷漏税行为，坚持做到依法征收、应收尽收，确保收入“颗粒归仓”。全市一般公共预算收入增幅居全省州（市）第2位。向上争取资金成效明显，全市共争取到上级财政补助资金142.8亿元，比2016年增长5.4%；争取到新增债券资金10.5亿元，比2016年增长17%。

持续优化财政支出，聚力推进重点工作。认真落实“三保”政策目标，积极兑现调整规范津贴补贴政策，各级行政事业机构运转正常，民生投入不断加大，全市完成民生支出181.82亿元，比2016年增长10%，占一般公共预算支出的76.4%，其中：教育支出44.11亿元，增长11.4%；社会保障和就业支出31.13亿元，增长8%；医疗卫生与计划生育支出28.04亿元，增长15.4%。筹措财政资金19.7亿元，用于加强城乡社区、交通、环保等基础设施建设。严格落实扶贫专项资金每年增长20%要求和扶贫开发目标、任务、资金、权责“四到县”机制。隆阳区、施甸县、龙陵县、昌宁县4个贫困县（区）财政扶贫资金整合试点工作顺利推进，统筹整合使用财政涉农资金20.15亿元。

全力推进财政改革，管理水平不断提升。全口径预算管理改革不断深化，四本预算之间的统筹协调性进一步提高，滚动编制了2017－2019年全市及市本级中期财政规划。预算约束不断硬化，预算执行进度明显加快，财政存量资金有效盘活。预算绩效管理不断加强，覆盖所有本级部门和专项资金的预算绩效评价体系基本建立。对龙陵县、市民政局、市文广局、市交警支队开展了整体支出绩效评价，对旅游发展、教育、农业切块等8个专项资金开展了重点项目支出绩效评价。市、县两级政府预决算、部门预决算和“三公经费”预决算等信息及时向社会公开。继2016年市本级和腾冲市国库集中支付电子化管理改革启动并推进后，隆阳区、施甸县、昌宁县、龙陵县、腾冲边合区支付电子化系统也于2017年11月顺利上线，在全省率先实现国库集中支付电子化管理。

着力加强风险防控，财政运行安全平稳。认真贯彻落实中央、省相关要求精神，着力化解政府债务风险。市、县两级均成立了政府性债务管理领导机构，研究出台了政府性债务风险应急处置预案和政府性债务风险化解规划，政府性债务管理更加规范。政府债务纳入全口径预算管理，还款责任严格落实，按规定置换存量政府债务57.4亿元、偿还3.5亿元，政府债务率逐步降低。

总体看，2017年全市财政运行平稳，各项财政改革取得新进展，但仍然面临许多困难和问题，主要是：实体经济困难，税收基础薄弱，非税收入占比过高，收入结构不优；财政总量不大，一般公共预算收入、支出、可用财力等主要指标总量在全省排名较为靠后且占比较低；对上依赖程度较高，2017年全市财政自给率仅为26.2%，支出对上级财政依赖程度达57.2%；县级财政困难，“三保”压力较大等。

我们高度重视这些困难和问题，将采取有效措施加以解决。

二、2018年地方财政预算草案

2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年，做好各项财政工作，意义十分重大。

（一）2018年财政经济形势分析

2018年，国际环境仍然错综复杂，国内发展不平衡不充分的一些突出问题尚未解决，一些风险隐患需要高度重视。我市实体经济发展困难，产业转型升级缓慢，税收增长后劲不足，各级财政“三保”等支出任务繁重，财政平衡困难。但也要看到，我国发展仍将处于重要战略机遇期，支撑基础仍然较强，国内经济发展长期向好的基本面没有改变，十九大、中央经济工作会议为下一步经济工作指明了方向、绘就了蓝图，随着各项重点措施的落实，国内经济企稳的基础将全面增强。同时，随着中央、省在一般性转移支付、PPP项目等方面的支持力度不断加大，我市争当全省产业升级和生态文明建设排头兵、建设面向南亚东南亚辐射中心前沿阵地、打造全省经济发展重要增长极等战略举措稳步实施，以及六个工程、六大产业和“六化”建设的加速推进，为全市发展注入了新的活力和动力，财政也将迎来新的增长点。

（二）2018年预算编制及财政工作的指导思想

根据面临的财政经济形势，2018年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议、省委十届四次全会和市委四届四次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，进一步深化财税改革，积极培植壮大财源，加大预算统筹力度，优化财政支出结构，确保民生等重点领域支出，从严控制一般性支出，坚持依法理财、加强财政管理、强化风险防控，促进实现全市经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

（三）2018年全市及市本级收支预算

本着稳中求进的基本原则，在综合分析我市财政收支以及经济社会发展客观需求的基础上，建议2018年全市一般公共预算收入按比2017年完成数增长6%安排；全市一般公共预算支出按比2017年完成数增长7%安排。

1.一般公共预算

全市一般公共预算收入安排660600万元，比2017年增长6%；一般公共预算支出安排2547000万元，比2017年增长7%。

全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入660600万元，上级补助收入1543557万元，债务转贷收入199800万元，上年结余结转35095万元，调入资金306969万元，调入预算稳定调节基金34179万元，收入总计2780200万元；一般公共预算支出2547000万元，债务还本支出199800万元，上解上级支出33400万元，支出总计2780200万元，收支平衡。

市本级一般公共预算收入安排103550万元，比2017年增长1%；一般公共预算支出安排307420万元，比2017年增长0.5%。

市本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入103550万元，上级补助收入134490万元，下级上解收入64837万元，债务转贷收入89500万元，调入资金53126万元，调入预算稳定调节基金19449万元，上年结余结转4450万元，收入总计469402万元；一般公共预算支出307420万元，补助下级支出64932万元，上解上级支出7550万元，债务还本支出89500万元，支出总计469402万元，收支平衡。

2.政府性基金预算

全市政府性基金预算收入安排394611万元，比2017年增长28.7%；政府性基金预算支出安排323910万元，比2017年增长62.4%。

全市政府性基金预算收支平衡情况是：基金预算收入394611万元，上级补助收入27430万元，上年结余结转48872万元，调入资金16585万元，债务转贷收入161900万元，收入总计649398万元；基金预算支出323910万元，债务还本支出161900万元，调出资金148229万元，支出总计634039万元；收支相抵，年终结余15359万元。

市本级政府性基金预算收入安排220230万元，比2017年增长113.3%；政府性基金预算支出安排223600万元，比2017年增长310%。

市本级政府性基金预算收支平衡情况是：基金预算收入220230万元，上级补助收入13000万元，债务转贷收入103700万元，上年结余结转31478万元，调入资金16585万元，收入总计384993万元；基金预算支出223600万元，补助下级支出1820万元，债务还本支出103700万元，调出资金44000万元，支出总计373120万元；收支相抵，年终结余11873万元。

3.国有资本经营预算

全市国有资本经营预算收入安排66733万元，比2017年下降35.2%，上年结余结转9183万元，收入总计75916万元；国有资本经营预算支出安排20693万元，比2017年下降46.7%，调出资金55221万元，支出总计75914万元；收支相抵，年终结余2万元。

市本级国有资本经营预算收入安排696万元，比2017年增长55%，上年结余结转104万元，收入总计800万元；国有资本经营预算支出安排520万元，比2017年下降33.9%，调出资金278万元，支出总计798万元；收支相抵，年终结余2万元。

4.社会保险基金预算

全市社会保险基金预算收入安排996539万元，比2017年下降11.6%；社会保险基金预算支出安排942876万元，比2017年下降12.2%。社会保险基金本年收支结余预算53663万元。年末滚存结余预算525547万元，比2017年增长11.4%。

市本级社会保险基金预算收入安排297697万元，比2017年下降9%；社会保险基金预算支出安排270970万元，比2017年增长1.1%。社会保险基金本年收支结余预算26727万元，年末滚存结余预算295256万元，比上年增长10%。

全市和市本级社会保险基金收支预算数下降的原因是：按要求将2014年10月至2016年10月机关事业单位基本养老保险基金收支全部计入2017年，扩大了2017年基金收支规模，2018年只反映当年的正常收支，故基金收支预算数下降。

按照《预算法》规定，在2018年预算年度开始后和市人民代表大会批准预算之前，为保障市本级正常运转，市财政已将上年度结转的支出以及必须支付的基本支出提前下达各部门。

三、2018年财政工作重点

（一）做大总量，强抓收入

紧紧围绕供给侧结构性改革，统筹利用现有财政资金渠道，发挥财政杠杆作用，综合运用“51+49”股权投资、以奖代补、财政贴息、保费补贴、风险补偿等方式，扶持企业发展，减轻企业负担，振兴实体经济，促进经济转型升级，培育更加扎实的财源基础。继续推进工业聚集化、农业规模化、城市生态化、旅游品牌化、五网建设等重点工作，促进一、二、三产业协同发展，强化持续性财源建设。创新工作机制，抓实税源监控，采取有效措施挖潜、堵漏、增收，依法组织财政收入，确保应收尽收。继续抓住国家、省实施积极财政政策的机遇，准确把握国家、省的扶持政策和方向，千方百计向上争取项目和资金。

（二）优化支出，保障重点

紧紧围绕“三保”要求及市委确定的重点工作，进一步优化支出结构，严格执行中央和省压减一般性支出的要求，严控“三公”经费，降低行政成本，努力确保各项重点支出。

稳步增加扶贫资金投入，创新扶贫资金使用管理机制，支持打好精准脱贫攻坚战。继续按20%的增幅安排扶贫专项资金，进一步推进贫困县涉农资金整合，扩大扶贫资金来源，继续支持产业扶贫、生态保护扶贫、教育扶贫、易地搬迁和危房改造，认真落实健康扶贫30条措施和最低养老保险标准缴费补助政策。创新扶贫资金分配使用机制，提高资金使用精准度，发挥资金放大效应，继续支持壮大农村集体经济，带动农民增收致富，增强贫困群众自我发展能力，让发展成果更多惠及扶贫对象。切实加大财政专项扶贫资金监督检查力度，构建全面监管体系，及时发现问题、整改问题、堵塞漏洞，确保财政扶贫资金安全有效使用。

进一步加大教育、就业和社会保障、医疗卫生、公共文化等民生资金支出力度，切实做好保障和改善民生工作。继续实施全面薄改工程，加强义务教育和学前教育学校建设。加大创业政策扶持，推进全面参保计划，完善最低生活保障、特困人员供养及临时救助等制度，健全养老服务体系。完善城乡医疗卫生服务体系，落实好离岗乡村医生补助政策。加快公共文化基础设施建设，加快构建现代公共文化服务体系，提高公共文化服务水平。

围绕“聚千户企业、创千亿园区”目标，继续加大投入，加快推进“园中园”水、电、路等基础设施及标准厂房建设，认真落实园区企业用工奖励扶持政策。全面落实减税降费政策、企业达规奖励政策、民营经济发展“双10”措施，优化财政扶持方式，支持成长性好的小微企业开拓市场、扩大规模，全力推动实体经济上水平。支持高质量建设12个万亩规模农业示范区，进一步完善农产品加工企业扶持政策。支持旅游加快转型升级，抓实高黎贡山“东方黄石公园”及青华海国家生态旅游示范区等景区、景点建设工作，建好“一部手机游云南”保山版。

积极筹集资金，支持开展重大基础设施建设项目前期工作。积极推动大保高速保山坝区三座收费站改造、保山机场及腾冲机场改扩建、中心城市有轨电车、施甸红谷田中型水库等重点项目建设。统筹推进棚户区改造、中心城市道路改造提升、城市综合管廊建设等工作。落实环保投入增长机制，大力推进农村环境综合整治、中心城市坝区人居环境整治提升、“三个万亩”生态廊道建设等，加快推进绿色发展。

（三）深化改革，放大效应

继续强化四本预算之间的统筹力度，提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比例。进一步推进和完善三年中期财政规划编制工作，提升准确性、科学性及严肃性。进一步深化部门预算管理改革，大力推进预算定额标准体系建设，完善项目库管理，强化项目预算审核机制，推进零基预算改革、支出经济分类改革等。深化财政国库管理制度改革，加强政府资产管理。强化专项资金管理，进一步规范专项资金设立、分配、绩效评价、退出等环节，切实提高资金使用绩效。进一步加强预算公开工作，规范公开形式，完善公开内容，严把公开程序，提升公开效果。积极创新财政投入方式，规范运用PPP模式，推进融资担保行业发展，充分发挥财政资金的乘数放大效应。

（四）加强管理，提质增效

加强预算执行管理，硬化预算约束，从严控制预算调剂事项，加快支出进度，充分发挥资金使用效益。全面实施绩效管理，加大绩效评价力度，不断扩大绩效评价范围，推进绩效管理与预算编制、执行、监督有机融合，完善绩效目标随同预算批复下达机制，强化结果应用，将评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据。加强债务管理，积极稳妥置换地方政府债务，严控新增政府隐性债务，坚决防止各种形式的违法违规举债行为，打好防范化解重大风险攻坚战。加快建设法治财政，牢固树立法治意识，坚持依法理财，提升财政管理水平。扎实开展专题业务培训，着力提升全市财政干部和财务人员的整体专业素养。加强财政监督，严肃财经纪律，从2018年开始，用三年的时间对全市各级预算单位进行财务大检查，到2020年实现检查全覆盖。

各位代表、各位委员，2018年是深入贯彻落实党的十九大精神，全面践行习近平新时代中国特色社会主义思想的开局之年。新时代要有新作为、大跨越要有大担当。我们将在市委的坚强领导下，在市人大、市政协和社会各界的监督指导下，不忘初心、牢记使命，锐意进取、攻坚克难，努力完成好市四届人大三次会议审议通过的各项目标任务，为决战脱贫攻坚，决胜全面小康而不懈努力和奋斗！

以上报告，请予审查。