保山市人民政府关于保山市2022年1—6月  

地方财政预算执行情况的报告  

——2022年8月25日在保山市第五届人民代表大会  

常务委员会第三次会议上  

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：  

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告保山市2022年1—6月地方财政预算执行情况，请予审查。  

一、2022年全市1—6月地方财政预算执行情况  

（一）一般公共预算执行情况  

1.全市执行情况  

1—6月，一般公共预算收入完成153659万元，减收126700万元，扣除留抵退税因素后下降0.1%，按自然口径计算下降45.2%，完成年初预算的23.2%，塌序时进度26.8个百分点，其中：税收收入完成49852万元，减收155524万元，扣除留抵退税因素后下降14%，按自然口径计算下降75.7%；非税收入完成103807万元，增收28824万元，同比增长38.4%。造成一般公共预算收入降幅较大的主要原因为：不折不扣执行大规模增值税留抵退税政策。  

一般公共预算支出完成1119827万元，增支178792万元，同比增长19%，完成年初预算的51.4%。造成一般公共预算支出增幅较大的原因主要为：一是上级在库款调度上给予较大支持；二是全市各级财政严格按照中央、省相关要求，切实加快支出进度，支持全市经济社会稳定发展。  

2.市本级执行情况  

市本级一般公共预算收入完成41266万元，减收15132万元，扣除留抵退税因素后增长5.8%，按自然口径计算下降26.8%，完成年初预算的50%，其中：税收收入完成12177万元，减收17316万元，扣除留抵退税因素后增长2.9%，按自然口径计算下降58.7%；非税收入完成29089万元，增收2184万元，同比增长8.1%。造成一般公共预算收入降幅较大的主要原因与全市减收原因一致。  

市本级一般公共预算支出完成236777万元，同比增支118563万元，增长100.3%，完成调整预算的53.3%。造成一般公共预算支出增幅较大的原因主要为：根据6月专项调整预算方案，市财政及时清算青阳片区开发成本95980万元，带动市本级支出大幅增加。  

（二）政府性基金预算执行情况  

1.全市执行情况  

全市政府性基金预算收入完成188606万元，同比增收12026万元，增长6.8%，完成年初预算的29%。其中：国有土地使用权出让收入完成184205万元，增收10982万元，增长6.3%。造成政府性基金预算收入增长的主要原因为：市级国有企业竞买647.65亩土地，带动市本级土地出让收入增收。  

全市政府性基金预算支出完成446888万元，同比增支99893万元，增长28.8%，完成年初预算的53.8%。造成政府性基金预算支出增长的主要原因为：落实中央、省相关要求，切实加快专项债券资金拨付和使用进度。  

2.市本级执行情况  

市本级政府性基金预算收入完成102181万元，同比增收48527万元，增长90.4%，完成调整预算的23.4%，其中：国有土地使用权出让收入完成99292万元，增收47980万元，增长93.5%。造成政府性基金预算收入增长的原因与全市增收原因一致。  

市本级政府性基金预算支出完成101882万元，同比增支12356万元，增长13.8%，完成年初预算的35.5%。造成政府性基金预算支出增长的主要原因是上级安排的农网还贷资金增加。  

（三）国有资本经营预算执行情况  

1.全市执行情况  

全市国有资本经营预算收入完成334万元，同比增收330万元，完成年初预算的15.8%。  

全市国有资本经营预算支出完成2160万元，同比增支1400万元，完成年初预算的195.3%。  

2.市本级执行情况  

2022年上半年市本级国有资本经营预算未实现收支。  

（四）社会保险基金预算执行情况  

1.全市执行情况  

全市社会保险基金预算收入完成386583万元，同比增收58722万元，增长17.9%，完成年初预算的50.1%。全市社会保险基金预算支出完成314345万元，同比增支17773万元，增长6%，完成年初预算的46.1%。  

2.市本级执行情况  

市本级社会保险基金预算收入完成49222万元，同比增收7129万元，增长16.9%，完成年初预算的50.8%。市本级社会保险基金预算支出完成36583万元，同比增支2404万元，增长7.0%，完成年初预算的41.3%。  

二、1—6月全市财政工作主要情况  

2022年以来，受经济下行、宏观政策调整及疫情防控常态化等因素影响，政策性减收明显，土地收入受市场影响难以实现，加之债务还本付息进入高峰期，财政平稳运行面临严峻挑战。面对日益严峻的形势，全市各级人民政府及财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻中央决策部署和省市重要工作安排，坚持稳中求进工作总基调，努力克服诸多减收因素带来的影响，勇于面对收支矛盾、债务风险及其他挑战，树牢过“苦日子”思想，狠抓预算执行，保障重点支出，积极向上争取资金和政策支持，全力以赴支持稳住经济大盘。  

（一）狠抓政策落地，全力支持稳住经济大盘。一是不折不扣落实减税降费及大规模留抵退税政策，全力打好“减、免、退、缓”政策组合拳。上半年，落实增值税留抵退税26.52亿元，完成全年留抵退税计划的91.3%，影响一般公共预算收入12.98亿元；落实增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户“六税两费”减免0.51亿元，落实“六税两费”退抵税（费）减免0.06亿元，落实制造业中小微企业延缓缴纳税费2.44亿元等，落实其他组合式税费支持政策0.57亿元，用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。二是切实加快资金支出进度。进一步优化支出结构，加强对重点支出的保障能力，建立工资预警监测机制，加大对基层库款调度，重点支持“三保”、留抵退税、疫情防控等重点项目，上半年全市民生支出达88.69亿元，占一般公共预算支出的79.2%。通过强化预算执行、加快资金分配进度、加强对存量资金的统筹力度等方式切实加快支出进度，尽早发挥资金和政策效益，截至6月，全市一般公共预算支出增长19%。三是进一步加大新增专项债券资金管理力度。严格按照《国务院关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》（国发〔2022〕12号），关于“2022年新增专项债券在6月底前基本发行完毕，力争在8月底前基本使用完毕”的要求，通过建立专项债券支出进度通报预警机制，加快拨付专项债券资金，切实加快项目建设进度。  

（二）加强预算管理，努力实现财政收支平衡。受经济下行压力持续加大及落实大规模留抵退税政策影响，当前财政收入组织异常困难，全年一般公共预算收入预计减收14.53亿元，即使在中央补助情况下全市仍减收2亿元，上级4.41亿元留抵退税专项资金需计入2023年财力，造成可用财力大幅下降，收支矛盾十分突出。全市各级财政部门进一步加强财政资源统筹能力，统筹“四本预算”、统筹上级资金与本级财力，盘活存量资金资源资产，加大国有资产资源处置力度，多措并举挖掘收入潜力。全力做好土地出让要素保障，加大土地出让力度，千方百计实现土地出让收入。制定全市向上争取资金考核工作方案，积极谋划储备一批符合上级政策投向、前期工作成熟、符合地方发展需要的优质项目，通过项目争取上级资金支持全市经济社会发展。加强预算约束力，加强预算执行分析监控，加强库款调度，尽量做到收支运行平稳。  

（三）强化支出保障，全力以赴兜牢“三保”底线。全市各级财政部门始终坚持“保基本民生、保工资、保运转”在预算支出中的优先顺序，在编制年初预算时，统筹三本预算资金，打足“三保”支出预算需求。预算执行过程中强化对县级“三保”的运行监测，加强对存在风险的县区资金调度，切实保障基本民生落实到位、工资发放和机构运转。2022年保山市“三保”需求145.15亿元，其中：保基本民生46.62亿元、保工资87.65亿元、保运转10.88亿元。分县（市、区）情况是：市本级17.25亿元、隆阳区36.11亿元、施甸县18.28亿元、腾冲市36.48亿元、龙陵县18.53亿元、昌宁县18.5亿元。上半年，全市“三保”支出68.56亿元，其中：保基本民生支出19.88亿元、保工资支出43.95亿元、保运转支出4.73亿元。  

（四）严格债务管理，牢牢守住债务风险底线。把防范化解债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，严格政府债务限额管理。截至6月末，保山市政府债务余额449.63亿元，其中：一般债务余额164.33亿元、专项债务余额285.3亿元，政府债务限额458.76亿元，政府债务余额未超限额。加强对风险的超前预判，主动采取各项措施，千方百计筹措偿债资金，通过处置变现存量资产、压缩一般性支出、申请再融资债券、盘活存量资金等方式积极化解债务存量，截至6月末，全市共偿还债券本息16.16亿元。抓项目储备，争取资金支持，上半年全市争取到新增专项债券资金18.5亿元，有力保障收费高速公路、城市更新改造等重大项目顺利推进。  

（五）稳步有序推进财政管理体制改革工作。全面推进预算管理改革，建立健全全口径预算编制体系，加强财政资源统筹能力。加强绩效评估及绩效目标管理，开展重点绩效评价，推进绩效监控，督促县（市、区）开展预算绩效管理工作，将全面实施预算绩效管理向纵深推进。围绕优化市县财政体制、中心城市财政体制、园中园财政体制等继续开展调研。推进基层财政公共服务能力提升，不断完善县乡财政体制。  

三、财政运行中存在的困难和问题  

当前，全市财政运行面临诸多困难和问题，主要是：一是收入难以完成年初目标。今年以来落实大规模留抵退税政策，造成政策性减收14.53亿元，虽加强对收入的征收管理，但仍与年初目标存在较大差距。二是财政平衡存在巨大压力。一方面收入组织困难，政策性减收影响较大，另一方面 “三保”、债务还本付息、乡村振兴、疫情防控等刚性支出有增无减，财政收支矛盾将更加突出。三是还本付息压力大。债务负担重，还本付息压力大，争取专项债券空间缩小，筹集资金能力减弱。四是库款调度困难。土地出让未达预期导致库款调度困难，教育、涉农、环保等专项资金拨付不及时现象时有发生，库款保障困难。  

四、2022年下半年工作重点及措施  

从当前形势看，下半年不确定性因素增多和经济下行压力持续加大的形势仍然严峻。全市经济恢复不均衡、基础不牢固问题突出，预计今年下半年全市收入组织依然困难，结合上半年全市收入完成情况分析，预计难以完成全年预算收入目标。下半年，在市委领导下，在市人大常委会的依法监督下，市人民政府及各部门将全面深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，落实好预算法、预算法实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）《国务院关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》（国发〔2022〕12号）《云南省人民政府关于贯彻落实扎实稳住经济一揽子政策措施的意见》（云政发〔2022〕32号）等法律和文件要求，在财政收支压力持续增大的背景下，坚持稳中求进工作总基调，使积极的财政政策更加积极有为，兜牢“三保”底线，坚持精打细算，进一步提高财政资金使用效益，聚精会神抓好各项政策执行，努力推动全市经济运行在合理区间，为全市高质量发展提供财力保障。下半年，我们将重点抓好以下工作：  

（一）千方百计努力保障财政平稳运行。依法组织财政收入，强化税收征管，确保财政收入应收尽收。抓实向上争取，围绕重点支持领域，紧扣政策方向，全力做好向上争取资金工作。抓支出效能，坚持厉行节约、勤俭办事，按要求压减公用经费5%，着力保障社保、教育等重点民生支出。强化预算执行管理，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，结合留抵退税、项目建设等需要做好资金调度和库款保障，全力保障收支运行平稳。  

（二）继续推动积极财政政策落地见效。在落实好留抵退税政策的同时，推动政府性融资担保、政府采购、社保费缓缴、援企稳岗、扩大有效投资、促进居民消费等政策落地见效，全力以赴稳住市场主体，切实保障基本民生。主动服务部门、县区（园区）、企业，加强政策宣传解读，确保积极财政政策应知尽知、应享尽享，确保减税降费和各项惠企利民政策不折不扣落实到位，充分发挥财政稳住经济大盘的职能职责。  

（三）加强财政资源统筹能力。加大国有资源处置力度，按照“全领域、全口径、全覆盖”要求，进一步加大土地出让和国有资产处置力度，积极盘活存量资源资产，加强财政资源的统筹能力。加大存量资金盘活力度，对结余资金和连续两年未使用完的结转资金按规定收回统筹使用，对不足两年的结转资金中不需按原用途使用的资金收回统筹用于经济社会发展急需支持的领域。  

（四）底线思维抓实风险防控。兜牢“三保”底线，把“保基本民生、保工资、保运转”放在支出最优先位置。守住债务风险底线，统筹做好限额管理、预算管理、债务风险管理，用好风险缓释工具，全市一盘棋，上下一条心，统筹做好财政金融风险防范化解工作，坚决守住不发生系统性金融风险的底线。严守财经纪律红线，严格遵守预算法、预算法实施条例等相关法律法规。  

（五）深化改革促进提质增效。根据国务院办公厅《关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》（国办发〔2022〕20号）文件以及省级关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见相关要求，全面梳理全市财力分布格局等基本情况，推进市以下财政体制改革工作。规范公用经费管理，科学合理调整公用经费定额标准。计划出台深化预算改革加强预算管理相关规定、缓解基层财政困难三年行动计划工作方案等制度性文件。继续将全面实施预算绩效管理向纵深推进，指导单位、县区制定分行业分领域指标体系，发挥预算绩效管理的引导作用。稳步推进重点领域财政事权和支出责任划分改革，推进建立事权与支出责任相适应的制度。  

（六）抓实监管和人大、审计发现问题整改。严格执行市五届人大一次会议批准的预算，硬化预算刚性约束。主动接受人大监督，积极配合做好人大预算联网监督工作。加强审计查出问题整改，针对审计发现问题分类施策详细制定整改方案，建立审计整改台账管理工作机制，推进审计整改工作落实到位。抓紧抓实财政监督工作，稳妥推进财经秩序专项整治行动，进一步规范财经秩序，不断提升财政保障能力和管理水平。强化财政信息公开，细化财政信息公开内容，扩大公开范围，持续提高财政信息公开水平。  

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2022年是党的二十大召开之年，是实施“十四五”规划的关键之年。做好今年的各项财政工作，任务艰巨、责任重大，全市各级财政等部门将在市人大及其常委会的监督指导下，全力以赴做好财政各项工作，支持保山经济社会高质量发展。  

以上报告，请予审查。