关于保山市2016年地方财政决算草案的报告

  　2017年8月30日在保山市第四届人民代表大会常务

委员会第三次会议上

保山市财政局  李余明

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告经省财政厅审核批复的保山市2016年地方财政决算和市本级财政决算情况，请予审查。

一、全市和市本级地方财政决算的主要情况

（一）全市地方财政决算情况

2016年，全市财政总收入完成865198万元，比上年决算数增收95440万元，增长12.4%。全市一般公共预算收入完成575064万元，为年初预算数的100%，比上年决算数增收52700万元，增长10.1%；一般公共预算支出完成2126514万元，为调整预算数的98.8%，比上年决算数增支205200万元，增长10.7%。全市一般公共预算收支决算数与年初向市四届一次会议报告数一致。

全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入575064万元，上级补助收入1323560万元（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），债务转贷收入454000万元，上年结余81602万元，调入预算稳定调节基金46740万元，调入资金89238万元，收入总计2570204万元；一般公共预算支出2126514万元，上解上级支出14168万元，债务还本支出364000万元，安排预算稳定调节基金37671万元，调出资金1151万元。收支相抵，年终结余26700万元，其中：结转下年支出26700万元。主要收入支出变动情况为：一是上级补助收入较年初报告数增加936万元，主要为与省结算后，省增加年终结算补助938万元，其中：东航省内航线回程营业税增加595万元，小湾电站企业所得税转移结算补助收入增加28万元，年终结算补助收入增加315万元；义务教育等转移支付收入减少1万元；专项转移支付减少1万元。二是调入资金增加104万元，主要是政府性基金预算调入增加103万元，其他调入增加1万元。三是上解上级支出增加1086万元，主要为专项上解增加，其中：地税经费上解增加1121万元，其他上解增加475万元（矿产资源补偿费混库收入上解211万元，历年成品油价格补贴清算上解264万元），代征税款手续费上解减少509万元。四是调出资金增加9万元。五是安排预算稳定调节基金减少56万元。

全市政府性基金收入完成101625万元，比上年减收58080    万元，下降36.4%，完成年初预算的78.8%；政府性基金支出完成116158万元，比上年减支98751万元，下降46%，完成年初预算的61.8%。平衡情况是：当年基金预算收入101625万元，上级补助收入31027万元，债务转贷收入385000万元，上年结余53564万元，调入资金4375万元，收入总计575591万元；当年基金预算支出116158万元，上解上级支出687万元，债务还本支出385000万元，调出资金32400万元。收支相抵，年终结余41346万元。全市和市本级政府性基金未完成年初预算的主要原因是：2016年土地成交量少，土地出让收入大幅减收。

全市社会保险基金预算收入完成 659957万元，比上年增收243635万元，增长58.5%，完成年初预算的156.4%，与年初报告数相比，增加345221万元。社会保险基金预算支出完成636052万元，比上年增支259810万元，增长69.1%，完成年初预算的161.9%，与年初报告数相比增加361398万元。收支与年初报告数相比增加的主要原因为机关养老保险统计口径变化，存在不可比因素。平衡情况是：社会保险基金收入659957万元，减去社会保险基金支出636052万元，本年收支结余23905万元，加上上年结余收入379751万元，年终滚存结余403656万元。形成结余的原因是：养老保险本身需要个人账户积累以保证未来支付；城镇职工基本医疗保险基金存在个人账户积累；其他社会保险按照“收支平衡、略有结余”的原则编制，为确保待遇支付，需留有适当结余。

全市国有资本经营预算收入完成30297万元，比上年增收27711万元，增长1071.6%，完成调整预算数的100%；国有资本经营预算支出完成26062万元，增支23379万元，增长871.4%，完成调整预算数的100%。全市国有资本经营预算收支决算数与年初报告数相一致。平衡情况是：国有资本经营收入30297万元，上年结余1334万元，收入总计31631万元；国有资本经营支出26062万元，调出资金4828万元，支出总计30890万元。收支相抵，年终结余741万元。

（二）市本级地方财政决算情况

市本级一般公共预算收入完成83003万元，为年初预算数的108.9%，比上年决算数增收13508万元，增长19.4%；一般公共预算支出完成281648万元，为调整预算数的96.6%，比上年增支30612万元，增长12.2%。市本级一般公共预算收支决算数与年初报告数一致。

市本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入83003万元，上级补助收入125616万元（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），下级上解收入56148万元，债务转贷收入309000万元，上年结余43057万元，调入资金10186万元，调入预算稳定调节基金13133万元，收入总计640143万元；一般公共预算支出281648万元，上解上级支出1764万元，补助下级支出34717万元，债务还本支出32800万元，债务转贷支出264200万元，安排预算稳定调节基金14905万元。收支相抵，年终结余9829万元，其中：结转下年支出9829万元，与年初报告数一致。主要收入支出变化情况为：一是上级补助收入增加327万元，其中：小湾电站企业所得税结算增加14万元，年终结算补助收入增加315万元，义务教育等转移支付收入减少1万元，专项转移支付收入减少1万元。二是下级上解收入减少118万元，主要为收入超基数上解减少。三是调入资金减少1万元，主要是政府性基金调入减少1万元。四是上解上级支出增加138万元，其中：代征税款手续费上解增加23万元，地税经费上解增加42万元，其他上解增加73万元（矿产资源补偿费混库收入上解7万元，历年成品油价格补贴清算上解66万元）。五是安排预算稳定调节基金增加70万元。

需要特别报告的是：一是2016年年初预算安排预备费400万元，当年未使用预备费，年终全部补充预算稳定调节基金。二是截止2016年末，我市政府债务余额242.49亿元，其中：一般债务140.26亿元，专项债务102.23亿元。市本级政府债务余额103.33亿元，其中：一般债务34.7亿元，专项债务68.63亿元。经省政府核定，并提请市人大常委会审查批准，我市2016年债务限额为265.8亿元，其中：市本级债务限额为106.2亿元。2016年全市政府债务余额低于核定限额23.31亿元。三是市本级当年超收6753万元全部用于补充预算稳定调节基金，2016年初市本级预算稳定调节基金余额2496万元，调整预算动用1336万元，当年补充14905万元，年末预算稳定调节基金余额为16065万元。

市本级政府性基金收入完成31687万元，比上年减收5156万元，下降14%，完成年初预算的65.8%；政府性基金支出完成32709万元，比上年增支7724万元，增长30.9%，完成年初预算的62.3%。政府性基金收支决算数与年初报告数一致。平衡情况是：当年基金预算收入31687万元，上级补助收入1434万元，下级上解收入32万元，债务转贷收入361000万元，上年结余14315万元，调入资金2579万元，收入总计411047万元；当年基金预算支出32709万元，上解上级支出391万元，补助下级支出2504万元，债务还本支出203500万元，债务转贷支出157500万元，调出资金2760万元。收支相抵，年终结余11683万元。与年初报告数相比增加支出391万元，主要为其他上解支出增加。

市本级社会保险基金预算收入完成126348万元，比上年增收20930万元，增长19.9%，完成年初预算的118.5%，与年初报告数一致；社会保险基金预算支出完成116698万元，比上年增支39978万元，增长52.1%，完成年初预算的113.7%，与年初报告数一致。平衡情况是：社会保险基金收入126348万元，减去社会保险基金支出 116698万元，本年收支结余9650万元，加上上年结余收入190684万元，年终滚存结余200334万元。

市本级国有资本经营预算收入完成12489万元，比上年决算数增收10003万元，增长402.4%，完成调整预算数的100%；国有资本经营预算支出完成12167万元，比上年决算数增支10097万元，增长487.8%，完成调整预算数的100%。市本级国有资本经营预算收支与年初报告数相一致。平衡情况是：国有资本经营收入12489万元，上年结余1334万元，收入总计13823万元；国有资本经营支出12167万元，补助下级支出685万元，调出资金289万元，支出总计13141万元。收支相抵，年终结余682万元。

二、2016年预算执行效果

2016年全市财政运行情况总体良好，全市一般公共预算收入完成575064万元，增收52700万元，同比增长10.1%，同口径调整上年收入基数后，增长12.5%，增幅居全省州市第2位，完成预算的100%；全市一般公共预算支出完成2126514万元，增支205200万元，增长10.7%，增幅居全省州市第5位，为调整预算的98.8%。全市各级财税部门在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，坚决贯彻中央和省、市有关决策部署，紧紧围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的主题，紧盯工作目标任务，狠抓增收节支，着力保障和改善民生，稳步推进各项财政管理和财政改革，促进了全市经济社会持续稳定发展，人民群众获得感和幸福感进一步提高。

（一）狠抓收入扩总量。一是全力组织财政收入，依法加强征管，堵塞税收漏洞，加大非税收入管理力度。二是大力争取上级资金，紧紧围绕中央、省相关政策，加大与国家各部委、省各厅局汇报对接力度，全年争取到上级补助收入135.46亿元，比上年减少4.56亿元，主要是中央车购税补助减少9.24亿元。争取到政府债券资金83.9亿元（其中：新增债券资金9亿元，置换债券资金74.9亿元），比上年增加32亿元。三是努力盘活存量资金，全市共清理收回财政存量资金19546万元，由同级财政统筹安排使用。

（二）助力经济成效显。一是支持重点项目和基础设施建设。认真贯彻落实中央、省、市稳增长各项政策措施，通过争取地方政府债券、探索运用PPP模式，积极筹措资金加大投入，着力支持地下综合管廊、东南过境绕城高速公路、园中园、三个万亩工程等重点建设项目。二是支持产业发展。争取中央和省扩销促产、培育规模企业、促进民营经济发展等专项资金4900万元，安排市级工业发展专项资金1815万元，大力支持园区经济、民营经济、中小微企业平稳发展。三是着力增强财政“撬动力”。加快创新财政资金投入方式，由过去的直接投入逐步向间接投入转变，在大力推广PPP、“51+49”、“10+3”模式的基础上，综合运用股权投资、以奖代补、贷款贴息、保费补贴、风险补偿等方式，引导社会资本和金融资本加大对实体经济的支持力度。

（三）民生福祉大提升。2016年全市民生支出达150.4亿元，增长19.8%，占一般公共预算支出的78.3%。一是“三农”方面。全市支农支出41.84亿元，比上年增支7.58亿元。其中：安排财政扶贫资金3.87亿元，深入实施精准扶贫，重点对整村推进、整乡推进、产业扶贫等进行扶持。二是教育方面。全市教育支出39.61亿元，同比增长20.5%。其中：安排“两免一补”经费4.32亿元，全市义务教育阶段29.01万名学生免除了学杂费， 17.32万名贫困家庭寄宿生获得生活补助。三是社保和就业方面。全市社会保障和就业支出28.76亿元，增长12.47%，其中：落实各级财政补助城乡社会养老保险基金3.76亿元。四是医疗卫生方面。全市医疗卫生与计划生育支出24.28 亿元，增长10.92 %，其中：安排基层医疗卫生机构经费3.13亿元、医疗保障经费14.68亿元。五是保障性住房建设方面。全市住房保障支出14.86亿元，增长14%。

（四）财税改革稳推进。一是推进全口径预算管理。市本级和各县（市、区）将收入、支出、政府债务全部纳入预算管理，完整编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等4本预算。二是推进预算信息公开。除涉密单位外，市、县两级政府预算和汇总“三公经费”预算、部门预决算和部门“三公经费”预决算等信息均已通过政府网站或部门网站全部向社会公开。2016年，全市“三公”经费比上年同期减少3216.09 万元，下降14%；市本级“三公”经费比上年同期减少1021.95万元，下降21.3%。三是实施中期财政规划管理。市、县财政开始试编中期财政规划，改进年度预算控制方式，实行3年中期财政规划管理。四是加大绩效评价力度。在开展项目支出绩效管理基础上，2016年委托第三方开展部分县（市、区）和部门的整体财政支出绩效评价。五是推进国库支付电子化。市本级实现预算单位支付电子化管理全覆盖，腾冲市作为全省首批试点的4个县（市、区）之一顺利上线。全市455个部门1407个预算单位已全面实施国库集中支付制度。六是推进非税收入征收管理体制改革。市、县两级先后下发了《关于深化非税收入管理改革的通知》，进一步完善了一般预算非税收入、政府性基金收入、国有资本经营收入等3套非税收入预算体系。七是加强政府债务管理。全市各级政府按要求对地方政府债务实行限额管理，并将地方政府债务纳入全口径预算管理，各级政府只在限额内通过省级代发地方政府债券举债，债券资金严格按规定用途使用，并积极通过债券置换、偿还存量债务等方式积极化解债务风险。八是政府采购规模和范围不断扩大，采购效率进一步提高。2016年，全市政府采购实际采购金额为28.44亿元，节约资金1.86亿元，节约率6.13%。九是推进“营改增”税制改革，全市共11644户纳税企业纳入改征增值税范围。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，上述工作成绩的取得，得益于市委的正确领导和市人大及其常委会的有力监督。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作面临着诸多困难和问题：全市财政收支总量依然较小，财政自给率低，增收难度加大，刚性需求增长迅速，财政收支矛盾加剧，财政平衡压力巨大，地方政府性债务进入偿债高峰期，债务风险预警管理亟待加强等。对这些存在困难和问题，我们将高度重视，继续采取有效措施，努力加以解决。2017年全市财税工作将在市委的坚强领导和市人大及其常委会的依法监督指导下，紧紧围绕年初既定目标，依法行政、依法理财，继续落实积极的财政政策，深化财政体制改革、提升管理水平，锐意进取，扎实工作，努力完成好市四届人大一次会议审议通过的各项目标。

以上报告，请予审查。