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关于保山市2018年地方财政决算草案的报告

2019年8月29日在保山市第四届人民代表大会

常务委员会第二十次会议上

保山市财政局  李余明

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告经省财政厅审核批复的保山市2018年地方财政决算和市本级财政决算情况，请予审查。

一、全市和市本级地方财政决算的主要情况

（一）全市地方财政决算情况

全市一般公共预算收入完成661551万元，为年初预算数的100.1%，比上年决算数增收38400万元，增长6.2%；一般公共预算支出完成2613104万元，为调整预算数的97.9%，比上年决算数增支232800万元，增长9.8%。全市一般公共预算收支决算数与年初向市四届人大三次会议报告数一致。

全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入661551万元，上级补助收入1501234万元（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），债务转贷收入217800万元，上年结余35199万元，调入预算稳定调节基金25209万元，调入资金513693万元，收入总计2954686万元；一般公共预算支出2613104万元，上解上级支出41672万元，债务还本支出199000万元，安排预算稳定调节基金47070万元。收支相抵，年终结余55395万元，其中：结转下年支出55395万元。结余较大的原因主要是：部分下半年后下达的上级专项转移支付，因项目进度因素未达到拨付条件，需结转下年使用。

主要收支变动情况为：一是上级补助收入较年初报告数增加2397万元。主要为与省结算后，其他税收返还收入减少148万元，年终结算补助增加911万元（其中，东航省内航线回程增值税增加214万元，小湾电站企业所得税转移结算补助收入增加244万元，年终结算补助收入增加452万元），企业事业单位划转补助收入增加1635万元。二是调入资金减少115万元，主要是政府性基金预算调入增加685万元，国有资本经营预算调入增加2万元，其他调入减少802万元。三是上解上级支出减少910万元（其中，代征代扣代收税款手续费上解增加465万元，地税经费上解减少1964万元，法检两院上解经费增加328万元，其他上解增加260万元）。四是安排预算稳定调节基金增加3852万元。五是增设预算周转金减少1555万元，主要是按照省财政厅关于盘活财政存量资金有关要求，将全市2018年末闲置的预算周转金1555万元调入预算稳定调节基金，按总预算会计制度需“借记”预算周转金，在决算“增设预算周转金”中反映为“-1555万元”。六是年终结余增加895万元。

全市政府性基金收入完成679661万元，比上年增收373026万元，增长121.7%，完成年初预算的172.2%；政府性基金支出完成543548万元，比上年增支344063万元，增长172.5%，为调整预算数的91.8%。平衡情况是：当年基金预算收入679661万元，上级补助收入25993万元，债务转贷收入435400万元，上年结余47940万元，调入资金16885万元，收入总计1205879万元；当年基金预算支出543548万元，上解上级支出4036万元，债务还本支出260900万元，调出资金348891万元。收支相抵，年终结余48504万元。结余较大的原因主要是：2018年实现的部分土地出让收入尚未清算安排成本性支出，需结转到2019年清算安排。主要收支变动情况为：一是调入资金减少4万元，主要是其他调入减少4万元。二是上解上级支出增加3034万元，主要是专项上解支出增加3034万元。三是调出资金增加685万元。四是年终结余增加3723万元。

全市国有资本经营预算收入完成2746万元，比上年减收100235万元，下降97.3%，完成年初预算数的4.1%；国有资本经营预算支出完成951万元，减支37898万元，下降97.6%，完成年初预算数的4.6%。全市国有资本经营预算收支决算数与年初报告数相一致。平衡情况是：国有资本经营预算收入2746万元，上级补助收入272万元，上年结余9183万元，收入总计12201万元；国有资本经营预算支出951万元，调出资金10080万元，支出总计11031万元。收支相抵，年终结余1170万元。

全市社会保险基金收入完成1042510万元，为年初预算的104.6%，比上年减收85523万元，下降7.6%；社会保险基金支出完成961913万元，为年初预算的102%，比上年减支103649万元，下降9.7%；当年收支结余80597万元，年末滚存结余560965万元。全市社会保险基金收支增幅下降的原因是：按上级要求将2014年10月至2016年10月机关事业单位基本养老保险基金收支全部计入2017年，扩大了2017年基金收支规模，2018年只反映当年的正常收支，故基金收支增幅下降。社会保险基金滚存结余较大的原因是：养老保险和医疗保险需要个人账户积累以保证未来支付，其他保险是按照“收支平衡、略有结余”的原则支付。

需要特别报告的是：截至2018年末，我市政府债务余额267.21亿元，其中：一般债务148.43亿元，专项债务118.78亿元。市本级政府债务余额118.09亿元，其中：一般债务35.95亿元，专项债务82.14亿元。经省政府核定，并提请市人大常委会审查批准，我市2018年政府债务限额为287.58亿元，其中：市本级债务限额为121.4亿元。2018年全市政府债务余额低于核定限额20.37亿元。

（二）市本级地方财政决算情况

市本级一般公共预算收入完成112519万元，为年初预算数的108.7%，比上年决算数增收9982万元，增长9.7%；一般公共预算支出完成344134万元，为调整预算数的99.1%，比上年增支38250万元，增长12.5%。市本级一般公共预算收支决算数与年初报告数一致。

市本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入112519万元，上级补助收入103758万元（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），下级上解收入74363万元，债务转贷收入204200万元，上年结余4450万元，调入资金111561万元，调入预算稳定调节基金19449万元，收入总计630300万元；一般公共预算支出344134万元，上解上级支出8321万元，补助下级支出42517万元，债务还本支出89530万元，债务转贷支出114670万元，安排预算稳定调节基金27913万元，增设预算周转金-50万元。收支相抵，年终结余3265万元，其中结转下年支出3265万元。平衡情况与年初报告数相比，主要收支变化情况为：一是上级补助收入增加267万元，其中：企业事业单位划转补助收入增加408万元，年终结算补助收入减少140万元。二是下级上解收入增加2181万元，分别是收入超基数上解增加91万元，专项上解收入增加2090万元。三是调入资金减少50万元，主要是其他调入减少50万元。四是增设预算周转金减少50万元，主要是按照省财政厅关于盘活财政存量资金有关要求，将市本级2018年末闲置的预算周转金50万元调入预算稳定调节基金，按总预算会计制度需“借记”预算周转金，在决算“增设预算周转金”中反映为“-50万元”。五是补助下级支出增加630万元，主要是增加对县（市、区）和园区增收留用补助。六是上解上级支出增加719万元，其中：代征代扣代收税款手续费和地税经费因税务改革下一年不再使用原体制进行清算，一次性结清历年结余数导致上解增加449万元，法院、检察院经费上解增加168万元，其他上解增加102万元。七是债务还本支出增加60万元、债务转贷支出减少60万元，主要是原地方政府债务系统中锁定在市级的水长园区部分政府债务，根据总决算属地原则进行了更正。八是安排预算稳定调节基金增加1063万元。九是年终结余减少24万元。

需要特别报告的情况：一是2018年年初预算安排预备费5000万元，当年安排使用1000万元，未使用部分年终全部补充预算稳定调节基金。二是2017年末市本级预算稳定调节基金余额22236万元，2018年预算动用19449万元，当年补充27913万元，年末预算稳定调节基金余额为30700万元。

市本级政府性基金收入完成331408万元，比上年增收228178万元，增长221%，完成年初预算的150.5%；政府性基金支出完成328357万元，比上年增支273810万元，增长502%，完成调整预算的91%。平衡情况是：当年基金预算收入331408万元，上级补助收入9451万元，债务转贷收入435400万元，上年结余30793万元，调入资金16885万元，收入总计823937万元；当年基金预算支出328357万元，上解上级支出-4176万元，补助下级支出65709万元，债务还本支出203640万元，债务转贷支出96760万元，调出资金101289万元。收支相抵，年终结余32358万元。平衡情况与年初报告数相比结余增加4176万元，主要为上解上级支出减少4176万元。

市本级国有资本经营预算收入完成2027万元，比上年增收1578万元，增长351.4%，完成年初预算数的291.2%；国有资本经营预算支出完成772万元，比上年减支15万元，下降1.9%，完成年初预算数的148.5%。平衡情况是：国有资本经营预算收入2027万元，上级补助收入272万元，上年结余104万元，收入总计2403万元；国有资本经营预算支出772万元，调出资金461万元，支出总计1233万元。收支相抵，年终结余1170万元。平衡情况与年初报告数一致。

市本级社会保险基金收入完成73418万元，为年初预算的115.8%，比上年减收7184万元，减少8.9%；社会保险基金支出完成53307万元，为年初预算的99.2%，比上年减支13992万元，下降20.8%；当年收支结余43586万元，年末滚存结余301677万元。平衡情况是：社会保险基金收入73418万元，下级上解240620万元，减去社会保险基金支出53307万元，补助下级支出216216万元，上解上级支出929万元，本年收支结余43586万元，加上上年结余收入258091万元，年终滚存结余301677万元。

二、2018年预算执行效果

2018年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的有力监督下，全市各级财政等部门紧紧围绕经济社会发展大局，认真履行职能，努力做大财政收入，不断优化支出结构，圆满完成市四届人大三次会议确定的目标任务，全市预算执行情况总体良好。全市一般公共预算收入完成661551万元，增收48087万元，增长8.4%，增幅居全省州市第2位；一般公共预算支出完成2380304万元，增支253790万元，增长11.9%，增幅居全省州市第8位。预算执行具体效果为：

（一）收支管理不断加强，保障能力不断提高。收入方面，全面落实各项减税降费政策，千方百计加强财源建设，依法加强收入征管，确保税费收入应收尽收。累计争取上级一般性转移支付补助资金758102万元，增加了地方可用财力。争取各类专项转移支付补助资金717170万元、新增债券资金198800万元，为稳增长加力提效。支出方面，践行过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，大力压缩一般性支出，全市“三公”经费下降9.5%。优化支出结构，确保对重点领域和项目的支持力度。进一步强化预算支出主体责任，资金拨付进度明显加快。

（二）“三保”支出得到保障，惠民政策得到落实。严格按照先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出的基本顺序安排预算支出。在“保工资、保运转”基础上，集中财力用于保障和改善民生。全年完成民生投入1946174万元，比2017年增长7%，占一般公共预算支出的74.5%。通过“一折通”兑付涉农补贴资金29040万元。投入资金38772万元，支持易地扶贫搬迁和农村危房改造。完成教育支出491612万元，推动学前教育、义务教育、高等教育、职业教育均衡发展。卫生、科技、文化、体育、广播电视等事业资金投入力度持续加大，保障体系不断完善。

（三）千方百计筹措资金，重点项目有序推进。财政等部门努力克服财力不足、资金短缺等实际困难，通过向上争取，运用PPP模式等方式，多措并举筹集资金，转变财政投入方式，大力支持重点项目建设。全年累计筹措资金238164万元用于棚户区改造、中心城区市政基础建设、污染防治等重点项目，运用PPP模式推动“三个万亩”、地下综合管廊、高速公路等项目建设。加大财政涉农资金统筹整合力度，2018年统筹整合资金176858万元，全力支持脱贫攻坚。

（四）债务管理更加规范，债务风险总体可控。认真贯彻落实中央、省有关精神，着力化解政府性债务风险。市、县均成立了政府性债务管理领导小组或政府性债务管理委员会，市级出台了《政府性债务管理办法》《债务风险应急处置预案》等，政府性债务管理更加规范。依法将政府债务纳入预算管理，认真落实政府债务限额管理规定，政府债务余额严格控制在法定限额以内。积极向上争取置换债券资金置换限额内到期政府债务，缓释到期政府债务还本付息压力，全年完成限额内政府债务置换454400万元。

（五）预算改革不断深化，依法理财水平不断提高。全口径预算管理改革不断深化，四本预算之间的统筹协调性进一步提高。预算约束不断硬化，预算执行进度明显加快。预算绩效管理不断加强，绩效目标随部门预算 “同步审核、同步批复、同步下达、同步公开”，绩效评价范围不断扩大，评价结果得到应用。市、县两级政府预决算、部门预决算和“三公经费”预决算等信息及时向社会公开。组织开展了行政事业单位财务、部门预决算信息公开情况等检查，规范预算单位财务管理。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，上述成绩的取得，离不开市委的坚强领导，离不开人大代表的有力监督。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还存在一些困难和问题，主要是：财政总量偏小，财政增收后劲不足，非税收入占比较高，收入质量有待提高；财政收入增速放缓与刚性支出增长之间的矛盾更加突出，县级“三保”存在硬缺口，主要依靠调入资金保平衡，财政可持续性不强；预算执行约束力度不够，财政支出绩效有待提升，财政监督还需进一步加强；政府性债务还本付息压力较大，风险防控任务艰巨等。对于这些问题，我们将认真思考、改革创新、统筹谋划、综合施策，努力加以解决。

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