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关于保山市2019年地方财政决算草案的报告

2020年8月27日在保山市第四届人民代表大会

常务委员会第二十八次会议上

保山市财政局 李余明

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告保山市2019年地方财政决算和市本级财政决算(草案)情况，请予审查。

一、全市和市本级地方财政决算的主要情况

（一）全市地方财政决算情况

全市一般公共预算收入完成672152万元，为年初预算数的97.7%，比上年决算数增收10601万元，增长1.6%；一般公共预算支出完成2709248万元，为年初预算数的103.7%，比上年决算数增支96144万元，增长3.7%。全市一般公共预算收入决算数与年初报告数一致，全市一般公共预算支出决算数与年初报告数相差98万元，原因是与省结算后农林水支出增加15万元，粮油物资储备支出增加83万元。

全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入672152万元，上级补助收入1578665万元（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），债务转贷收入210500万元，上年结余55395万元，调入预算稳定调节基金40851万元，调入资金475268万元，收入总计3032831万元；一般公共预算支出2709248万元，上解上级支出45342万元，债务还本支出173200万元，安排预算稳定调节基金38092万元，支出总计2965882万元。收支相抵，年终结余66949万元，全部为结转下年支出66949万元。结余较大的原因主要是：四季度下达的部分上级转移支付，因项目进度未达到拨付条件，需结转下年使用。

主要收支变动情况为：一是上级补助收入较年初报告数增加5472万元。主要为与省结算后，其他税收返还收入增加4877万元，年终结算补助增加299万元，教育共同财政事权转移支付收入增加296万元。二是按上级要求进行调账，一般性转移支付收入增加159303万元、专项转移支付收入减少159007万元。三是调入资金增加14573万元，其中：从政府性基金预算调入增加12147万元（主要是隆阳区增加政府性基金调入），从国有资本经营预算调入增加35万元，从其他调入增加2391万元。四是调入预算稳定调节基金减少11579万元（主要是腾冲市调入预算稳定调节基金减少11600万元）。五是上解上级支出减少4424万元（其中：烟叶税上解减少427万元，固定性上解减少3514万元，其他上解减少483万元）。六是安排预算稳定调节基金增加8882万元。七是与省结算后年终结余增加3910万元。

全市政府性基金预算收入完成703476万元，比上年增收23815万元，增长3.5%；政府性基金预算支出完成818362万元，比上年增支274814万元，增长50.6%，（主要是争取新增专项债券338000万元，较上年增加158000万元）。平衡情况是：当年政府性基金预算收入703476万元，上级补助收入24299万元，债务转贷收入555000万元，上年结余48504万元，调入资金57092万元，收入总计1388371万元；当年政府性基金预算支出818362万元，上解上级支出-2866万元，债务还本支出221100万元，调出资金303962万元，支出合计1340558万元。收支相抵，年终结余47813万元。结余较大的原因主要是：2019年实现的部分土地出让收入尚未清算安排成本性支出，需结转到2020年清算安排。主要收支变动情况为：一是上级补助收入增加1万元。二是本年支出减少15万元，主要是农林水支出减少15万元。三是调入资金减少14951万元（其中：隆阳区减少调入16451万元，昌宁县增加调入1500万元）。四是上解上级支出减少3858万元，主要是与省结算后返还土地出让收入中省级多计提部分。五是调出资金减少25901万元。六是债务还本支出增加100万元。七是年终结余增加14724万元。

全市国有资本经营预算收入完成21410万元，比上年增收18664万元，完成年初预算的80%；国有资本经营预算支出完成13169万元，增支12218万元。全市国有资本经营预算收支决算数与年初报告数相一致。平衡情况是：国有资本经营预算收入21410万元，上级补助收入49万元，上年结余1170万元，收入总计22629万元；国有资本经营预算支出13169万元，调出资金9432万元，支出总计22601万元。收支相抵，年终结余28万元。

全市社会保险基金收入完成1085064万元，完成年初预算的97.2%，比上年增收42554万元，增长4.1%；社会保险基金支出完成1041950万元，完成年初预算的100.9%，比上年增支80037万元，增长8.3%；当年收支结余43114万元，上年末结余554464万元，年末滚存结余597578万元。社会保险基金滚存结余较大的原因是：养老保险和医疗保险需要个人账户积累以保证未来支付，其他保险是按照“收支平衡、略有结余”的原则支付。

需要特别报告的是：截至2019年末，我市政府债务余额318.46亿元，其中：一般债务155.46亿元，专项债务163亿元。市本级政府债务余额140.88亿元，其中：一般债务35.94亿元，专项债务104.94亿元。经省政府核定，并提请市人大常委会审查批准，我市2019年政府债务限额为344.39亿元，其中：市本级债务限额为144.6亿元。2019年全市政府债务余额低于核定限额25.93亿元。

（二）市本级地方财政决算情况

市本级一般公共预算收入完成93886万元，为年初预算数的100.1%，比上年决算数减收18633万元，下降16.6%；一般公共预算支出完成349258万元，为年初预算数的109.5%，比上年增支5124万元，增长1.5%。市本级一般公共预算收入决算数与年初报告数一致，一般公共预算支出决算数较年初报告数增加15万元，主要是农林水支出增加15万元。

市本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入93886万元，上级补助收入168155万元（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），下级上解收入95201万元，债务转贷收入208900万元，上年结余3265万元，调入资金87713万元，调入预算稳定调节基金29500万元，收入总计686620万元；一般公共预算支出349258万元，上解上级支出8519万元，补助下级支出67172万元，债务还本支出15320万元，债务转贷支出193580万元，安排预算稳定调节基金23062万元，支出合计656911万元。收支相抵，年终结余29709万元，全部为结转下年支出29709万元。平衡情况与年初报告数相比，主要收支变化情况为：一是上级补助收入增加36514万元，其中：一般性转移支付收入增加42986万元，专项转移支付收入减少6699万元，返还性收入增加227万元。二是下级上解收入增加11813万元，分别是收入超基数上解减少2187万元，专项上解收入增加14000万元。三是调入资金增加55万元，其中：从国有资本经营预算调入增加35万元，其他调入增加20万元。四是补助下级支出增加33648万元，其中：一般性转移支付支出增加33654万元，专项转移支付支出减少6万元（主要是由于今年人代会召开时间较早，省对腾冲补助资金经过市本级部分，还未与省财政厅对账造成）。五是上解上级支出增加3338万元。六是安排预算稳定调节基金增加8050万元。七是结算后年终结余增加3331万元。

需要特别报告的情况：一是2019年年初预算安排预备费4000万元，当年安排未使用，未使用的预备费全部补充预算稳定调节基金。二是2018年末市本级预算稳定调节基金余额30700万元，2019年动用预算稳定调节基金29500万元，当年补充23062万元，年末预算稳定调节基金余额为24262万元。

市本级政府性基金预算收入完成170136万元，比上年减收161272万元，下降48.7%，完成调整预算的87.9%；政府性基金预算支出完成466726万元，比上年增支138369万元，增长42.1%，完成调整预算的98.8%。平衡情况是：政府性基金预算收入170136万元，上级补助收入4978万元，债务转贷收入466300万元，上年结余32358万元，调入资金30043万元，下级上解收入62132万元，收入总计765947万元；政府性基金预算支出466726万元，补助下级支出9416万元，债务还本支出72900万元，债务转贷支出165400万元，调出资金45340万元，支出合计759782万元。收支相抵，年终结余6165万元。平衡情况与年初报告数相比，主要收支变化情况为：一是政府性基金预算支出减少15万元，主要是农林水支出减少15万元；二是上级补助收入增加1万元；三是下级上解收入减少2368万元；四是上解上级支出减少660万元；五是补助下级支出减少444万元；六是年终结余减少1248万元。

市本级国有资本经营预算收入完成969万元，比上年减收1058万元，下降52.2%，完成年初预算数的93.9%；国有资本经营预算支出完成1665万元，比上年增支893万元，增长115.7%，完成年初预算数的90.7%。平衡情况是：国有资本经营预算收入969万元，上年结余1170万元，收入总计2139万元；国有资本经营预算支出1665万元，调出资金447万元，支出总计2112万元。收支相抵，年终结余27万元。平衡情况与年初报告数一致。

市本级社会保险基金收入完成320774万元，为年初预算的92.7%，比上年增收6736万元，增长2.1%；社会保险基金支出完成301591万元，为年初预算的103.8%，比上年增支31139万元，增长11.5%；当年收支结余19183万元，上年末结余295173万元，年末滚存结余314356万元。市本级社保基金结余较大的原因与全市相同。

二、2019年预算执行效果

2019年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的有力监督下，全市各级财政等部门紧紧围绕经济社会发展大局，充分发挥财政职能作用，努力做大财政“蛋糕”，不断优化支出结构，着力提升财政运行质量，稳步推进财政改革，有力地推动了全市经济社会事业持续平稳健康发展。全市一般公共预算收入完成672152万元，增收10601万元，增长1.6%；一般公共预算支出完成2709248万元，增支96144万元，增长3.7%。预算执行具体效果为：

（一）加强管理，确保财政平稳运行

收入方面，全面落实各项减税降费政策，千方百计加强财源建设，依法加强收入征管，确保税费收入应收尽收。累计争取上级一般性转移支付补助资金121.62亿元，增加了地方可用财力。争取各类专项转移支付补助资金30.28亿元，为稳增长加力提效。支出方面，践行过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，大力压缩一般性支出，全市“三公”经费下降16.87%。优化支出结构，确保对重点领域和项目的支持力度。进一步强化预算支出主体责任，资金拨付进度明显加快。

（二）压实责任，不折不扣执行减税降费政策

保山市围绕全面打好个税改革、落实小微企业普惠性税收减免政策、深化增值税改革和社保费降基、降率这四场战役，实打实、硬碰硬促进减税降费各项政策往深里推、往实处走，实现人民群众取得实实在在的获得感。2019年，保山市累计新增减免税费17.01亿元，享受税费优惠的企业和纳税人累计达343443户（次）。其中：减免税收9.62亿元,减免社会保险费5.44亿元，减免非税收入0.02亿元，调整部分政府性基金政策减免1.93亿元。全年累计新增减免税费17.01亿元，影响一般公共预算收入减收5.99亿元，影响社会保险基金收入减收5.44亿元。

（三）强化保障，全力以赴兜牢“三保”支出底线

全市2019年县级“三保”支出需求85.2亿元（保工资74.6亿元、保运转6.7亿元、保基本民生3.9亿元），年初预算县级可用于“三保”的财力113.4亿元。全市各级财政部门始终坚持把“三保”放在支出的最优先位置，在编制年初预算时，统筹三本预算资金，充分考虑“三保”支出需求，为“三保”政策的落实打下坚实基础。在“保工资”方面，市级坚持“每月一研究、每月一调度”，在库款调度时即明确用于“保工资”的资金，合理控制库款规模。“保运转”方面，牢固树立过“紧日子”的思想，年初预算时即按5%比例压减公用经费，统筹资金确保行政事业单位正常运转。“保基本民生”方面，围绕省级下发的“保基本民生”四十五项清单，足额安排年初预算，对照标准做到既“量力而行”，又“尽力而为”。

（四）抓住关键，决胜全面建成小康社会

一是支持打稳防范化解重大风险战。通过盘活存量资金、暂停土地出让收入计提、债券置换、依法合规核减等方式化解隐性债务，超额完成省级下达的化债目标任务。二是支持打赢脱贫攻坚战。全市财政涉农资金投入25.33亿元，市本级源头统筹整合财政涉农资金0.54亿元，较2018年增长21.39%，其中专项投入村级集体经济扶贫资金0.29亿元，惠及贫困村及有脱贫任务的村144个。三是支持打好污染防治攻坚战。全市统筹安排财政资金5.52亿元，用于打好污染防治攻坚战。纳入财政部的政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台环保基础设施项目共14个，其中12个环保基础设施项目签署PPP合同落地实施，累计完成投资55.35亿元。

（五）把握重点，强力推进重点项目有序建设

紧紧围绕市委决策部署，着力推进各项重点项目建设，安排航空航线补贴1.14亿元、青华海建设项目2.5亿元等，为“五网”建设、城市基础设施等重点项目提供资金支持。安排民生事业类资金195.92亿元，进一步加大教育、医疗、卫生等领域资金保障力度，各项社会事业不断发展。争取新增专项债券33.8亿元，支持土地储备、棚户区改造、中心城市生态湿地建设等重大项目建设，充分发挥债券资金促发展的关键作用。

（六）深化改革，提高依法理财水平

全市财政部门持续深化零基预算改革，打破“基数+增长”的预算编制方式，全口径预算管理改革不断深化，四本预算之间的统筹协调性进一步提高。预算约束不断硬化，预算执行进度明显加快。预算绩效管理不断加强，绩效目标随部门预算“同步审核、同步批复、同步下达、同步公开”，绩效评价范围不断扩大，评价结果得到应用。市、县两级政府预决算、部门预决算和“三公经费”预决算等信息及时向社会公开。组织开展了行政事业单位财务检查、部门预决算信息公开情况等检查，规范预算单位财务管理。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，上述成绩的取得，离不开市委的坚强领导，离不开市人大的有力监督。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还存在一些困难和问题，主要是：财政总量不大，财政增收后劲不足，非税收入占比较高，收入质量有待提高；财政收入增速放缓与刚性支出增长之间的矛盾更加突出，县级财政困难，“三保”压力较大，主要依靠调入资金保平衡，财政可持续性不强；预算执行约束力度不够，财政支出绩效有待提升，财政监督还需进一步加强；政府性债务还本付息压力较大，风险防控任务艰巨等。对于这些问题，我们将认真思考、改革创新、统筹谋划、综合施策，努力加以解决。

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