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关于保山市2021年地方财政决算草案的报告

——2022年8月25日在保山市第五届人民代表大会

常务委员会第三次会议上

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告保山市2021年地方财政决算(草案)情况，请予审查。

一、全市和市本级地方财政决算的主要情况

2021年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的有力监督下，全市各级人民政府及其财税部门深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进总基调，全面贯彻落实积极财政政策更加积极有为的要求，统筹推进疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,充分发挥财政基础性、保障性、制度性作用，为全市经济社会稳定持续发展提供有力支撑。

（一）一般公共预算收支决算

1.全市一般公共预算收支决算

全市一般公共预算收入完成648666万元，为年初预算数的96.1%，比上年决算数减收6767万元，下降1%；一般公共预算支出完成2177922万元，为年初预算数的80.4%，比上年决算数减支531475万元，下降19.6%。全市一般公共预算收支决算数与年初报告的执行数一致。

全市一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入648666万元，上级补助收入1617469万元（其中：返还性收入51464万元、一般性转移支付收入1259869万元、专项转移支付收入306136万元），债务转贷收入249800万元，上年结余79454万元，调入预算稳定调节基金20900万元，调入资金302396万元，收入总计2918685万元；一般公共预算支出2177922万元，上解上级支出52268万元，债务还本支出249900万元，安排预算稳定调节基金4315万元，支出总计2484405万元。收支相抵，年终结转434280万元，全部为结转下年支出。结余较大的原因主要是：根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）规定，从2021年起市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。

平衡情况与年初报告执行数相比，主要收支变动情况为：一是上级补助收入减少183万元，主要是与省级结算后返还性收入减少导致。二是调入资金减少11125万元，主要是结算时县区调入资金发生变化（其中：龙陵县调入资金减少10720万元、腾冲市调入资金减少405万元）。三是上解上级支出增加993万元（增值税留抵退税上解增加4643万元；省级通知补充耕地国家统筹（维永）高速公路保山至施甸段建设项目推迟到2022年上解，减少上解2643万元；省级通知可再生能源附加增值税减少上解948万元）。四是安排预算稳定调节基金减少102万元。五是年终结转减少12199万元，主要是结算时县区结余发生变化（其中：龙陵县结转减少10457万元，隆阳区结转减少1729万元，施甸县结转增加24万元）。

2.市本级一般公共预算收支决算

市本级一般公共预算收入完成118736万元，完成调整预算的101.7%，比上年增收7356万元，同比增长6.6%；一般公共预算支出完成347861万元，完成调整预算的103.8%，比上年减支81526万元，同比下降19%。市本级一般公共预算收支决算数与年初报告的执行数一致。

市本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入118736万元，上级补助收入1233796万元（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入），下级上解收入158721万元，债务转贷收入249800万元，上年结转13439万元，调入资金14270万元，调入预算稳定调节基金9500万元，收入总计1798262万元；一般公共预算支出347861万元，上解上级支出13783万元，补助下级支出1153453万元，债务还本支出15844万元，债务转贷支出233966万元，安排预算稳定调节基金113万元，支出合计1765020万元。收支相抵，年终结转33242万元，全部为结转下年支出。

平衡情况与年初报告执行数相比，主要收支变化情况为：一是上级补助收入减少431万元，主要是与省结算后返还性收入减少。二是下级上解收入减少254万元（主要是与隆阳区清算中心城市税费后，隆阳区上解减少）。三是上解上级支出增加2564万元（主要一是增值税留抵退税上解增加4643万元；二是省级通知补充耕地国家统筹（维永）高速公路保山至施甸段建设项目推迟到2022年上解，减少上解2643万元）。四是补助下级支出减少1798万元（主要是由于市级返还性收入减少导致下达县区返还性支出减少）。五是安排预算稳定调节基金减少943万元。

（二）政府性基金收支决算

1.全市政府性基金收支决算

全市政府性基金预算收入完成294412万元，比上年减收705706万元，下降70.6%。完成年初预算的27.2%；政府性基金预算支出完成535816万元，比上年减支1091823万元，下降67.1%，完成年初预算的72.2%。全市政府性基金预算收支决算数与年初报告数一致。

全市政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入294412万元，上级补助收入48474万元，债务转贷收入633000万元，上年结余50256万元，调入资金44955万元，收入总计1071097万元；政府性基金预算支出535816万元，债务还本支出399700万元，调出资金58377万元，上解上级支出60万元，支出总计993953万元。收支相抵，年终结余77144万元（主要是隆阳区结余15713万元、龙陵县结余12817万元、昌宁县结余35736万元）。

平衡情况与年初报告执行数相比，主要收支变动情况为：一是上级补助收入减少2万元，因与省对账四舍五入原因造成。二是调入资金增加1003万元，主要为结算时县区调入资金发生变化（隆阳区调入资金增加30万元，腾冲市调入资金减少1万元，龙陵县调入资金增加974万元）。三是调出资金减少10175万元，主要为结算时县区调出资金发生变化（隆阳区调出资金增加30万元，腾冲市调出资金减少459万元，龙陵县调出资金减少9746万元）。四是年终结余增加11176万元，主要为结算时县区调出资金发生变化（腾冲市结余增加457万元，龙陵县结余增加10719万元）。

2.市本级政府性基金收支决算

市本级政府性基金预算收入完成66105万元，比上年减收275258万元，同比下降80.6%，完成调整预算的98.7%；政府性基金预算支出完成84115万元，比上年减支403048万元，同比下降82.7%，完成调整预算的50.5%。市本级政府性基金预算收支决算数与年初报告数一致。

市本级政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入66105万元，上级补助收入43975万元，债务转贷收入633000万元，上年结余2408万元，调入资金27799万元，下级上解收入18564万元，收入总计791851万元；政府性基金预算支出84115万元，补助下级支出16028万元，债务还本支出190140万元，债务转贷支出497860万元，调出资金3499万元，支出合计791642万元。收支相抵，年终结余209万元。

平衡情况与年初报告执行数相比，主要收支变化情况是上级补助收入减少1万元（与省结算时四舍五入因素影响）。

（三）国有资本经营收支决算

全市国有资本经营预算收入完成1269万元，比上年减收70251万元，同比下降98.2%，完成年初预算的2.9%；国有资本经营预算支出完成874万元，比上年增支354万元，同比增长68.1%，完成年初预算的2.1%。全市国有资本经营预算收支决算数与年初报告数一致。

全市国有资本经营预算平衡情况是：国有资本经营预算收入1269万元，上级补助收入63万元，上年结余8万元，收入总计1340万元；国有资本经营预算支出874万元，调出资金409万元，支出总计1283万元。收支相抵，年终结余57万元。平衡情况与年初报告的执行数一致。

2021年市本级国有资本经营预算未实现收支，与年初报告的执行数一致。

（四）社会保险基金收支决算

全市社会保险基金收入1561393万元，与年初报告的执行数相比增加416434万元。社会保险基金支出1515973万元，与年初报告的执行数相比增加472935万元。收支相抵，本年收支结余45420万元，加上以前年度结余508620万元，年末滚存结余554040万元。决算数与执行数相比增加较多的原因是2021年起企业职工基本养老保险改由省级统收统支，年初报告时将企业职工基本养老保险收支数据纳入省级统计，决算时按要求将统收统支数据纳入州市统计。

市本级社会保险基金收入615559万元，与年初报告的执行数相比增加266408万元。社会保险基金支出601744万元，与年初报告的执行数相比增加234951万元。收支相抵，本年收支结余13815万元，加上以前年度结余249891万元，年末滚存结余263706万元。决算数与执行数相比收支增加较多的原因与全市变化原因一致。

（五）其他报告事项

2021年，全市政府债务年末余额431.57亿元，全市政府债务限额458.76亿元，全市政府债务余额低于限额。其中：市本级政府债务余额146.47亿元，政府债务限额154.69亿元，低于债务限额8.22亿元。2021年省财政厅转贷我市地方政府新增专项债券33.34亿元，主要用于收费高速公路、农林水利、医疗卫生等方向支出。

2021年市本级年初安排预备费3800万元，实际支出1268万元，主要用于新冠疫情处置。

2020年末市本级预算稳定调节基金余额9828万元，2021年动用预算稳定调节基金9500万元，当年补充113万元，年末预算稳定调节基金余额为441万元。

2021年全市“三公”经费支出10548万元，较上年下降9.5%，其中：因公出国（境）费用下降100%；公务用车购置及运行维护经费下降0.1%；公务接待费下降31.1%。

二、2021年预算执行效果

（一）开源节流，千方百计保平衡。努力克服经济下行困难，着力挖潜增收，面对减收缺口，全市各级政府及财政部门加强财政资源统筹能力，统筹“四本预算”、统筹上级资金与本级财力。加大欠缴税费征缴力度，追缴坝区耕地质量补偿费、残保金、土地出让等收入3.81亿元；加大资产盘活处置力度，全年实现资产处置收入8.13亿元；加大存量资金盘活力度，及时清理收回结余结转资金。从严规范预算执行，硬化预算约束，把好支出关口，大力压减非刚性非重点支出，市本级公用经费在年初预算时即压减10%，市本级在兜牢“三保”前提下压减非刚性、非急需项目资金15.31亿元。积极争取一般性转移支付125.99亿元，增加地方可用财力。

（二）积极有为，突出重点促发展。紧紧围绕市委总体安排，抢抓机遇，积极向上争取专项转移支付306136万元，争取新增专项债券333400万元，努力保持基础设施建设投入强度。统筹整合资金88572万元投入脱贫攻坚巩固提升，严格落实“四个不摘”要求，加大对脱贫攻坚成果巩固力度，接续推进乡村振兴。统筹安排资金81578万元投入生态保护及污染防治，积极支持中央生态环保督察反馈问题整改，持续推进东河流域综合治理，支持高黎贡山生物多样性保护。统筹安排疫情防控资金40659万元，全力以赴保障疫苗接种、核酸检测和疫情防控能力提升。

（三）为民履职，用情用力惠民生。进一步强化公共财政属性，不折不扣落实好“六稳”“六保”工作。落实减税降费政策， 2021年全市累计新增减免税费77185万元，享受税费优惠的企业和税纳人累计达35682户（次）,户均享受税费优惠21631元。投入就业补助资金10816万元、拨付失业保险6941万元，支持实施就业优先政策。投入286284万元资金重点支持医疗卫生和疫情防控。投入255506万元资金支持提高社会保障水平。投入471024万元资金支持学前教育和职业教育，推进义务教育均衡发展，补齐高中教育资源短板，在一般公共预算支出下降的情况下仍实现“教育支出只增不减”。全市民生支出达1643605万元，占一般公共预算支出的75.5%。

（四）统筹兼顾，常态长效防风险。严守“三保”底线，坚持“保基本民生、保工资、保运转”在预算支出中的优先顺序，落实“三保”支出1334283万元，切实保障基本民生落实到位、工资发放和机构运转。严守债务风险底线，硬化政府债务限额管理和预算约束，坚持控增量与化存量并重，有力有序防范化解政府债务风险，通过预算安排、加快资产处置、推进债务风险缓释等，向上争取再融资置换债券549400万元，守住不发生系统性风险底线。依法依规加强财政收支管理，加强收支运行监测调度、预算执行分析和库款运行监控，确保财政运行安全。

（五）深化改革，凝心聚力强管理。深入贯彻人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见，持续改进预决算编报工作。推行零基预算改革，打破项目支出预算固化僵化利益格局。建立健全全口径预算编制体系，将单位资金、专户收入纳入部门预算管理。依托预算管理一体化系统，建立规范透明的预算管理体制，健全预算项目全生命周期管理机制。稳妥推进教育、交通运输、医疗卫生等领域事权和支出责任划分改革，建立市内重点流域生态补偿机制，持续推进财政信息公开。全面推进预算绩效管理改革，加快推进我市“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系建设步伐，制定出台预算绩效管理系列制度，扎实开展市级财政支出重点绩效评价工作，涉及财政资金195838万元，将绩效评价结果作为预算安排、完善政策、改进管理的重要依据。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，上述成绩的取得，离不开市委的坚强领导，离不开市人大及其常委会的有力监督。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还存在一些困难和问题，主要是：收入组织困难的同时刚性支出有增无减，财政收支矛盾突出；“三保”保障压力空前；债务负担重，还本付息压力大；政策性减收和土地收入不达预期导致库款保障困难；县区绩效管理推进滞后，绩效评价结果的引导作用不明显。对于这些问题，我们将认真思考、改革创新、统筹谋划、综合施策，努力加以解决。下一步，我们将按照中央、省、市的决策部署，不断提高政策执行的能力和水平，重点做好以下工作：一是落实落细积极的财政政策。加强部门协同配合，跟踪做好增值税留抵退税政策效果监测和分析研判，及时研究解决市场主体反映的突出问题。二是增强落实重大政策的保障能力。坚持系统观念，集中力量办大事，聚焦市委、市政府的中心工作和重点任务，统筹安排使用预算资金。三是兜牢兜实基层“三保”底线。加强县级“三保”预算编制审核，完善县级基本财力保障机制。四是强化预算管理。加强财政资源统筹，加大盘活存量资金力度。强化预算绩效管理，推动预算绩效管理提质增效。五是自觉接受各方监督。依法接受人大监督，严格落实人大各项监督要求。落实审计整改的主体责任，做好审计提出问题整改。牢固树立主动公开预决算信息的意识，主动接受社会监督。

以上报告，请予审查。

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