按照预算管理的相关规定，部门预算编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中，保山市财政局的收支均全部包含在部门预算中。

保山市财政局是主管全市财政收支、财税政策和国有资本金基础工作的市政府工作部门，同时加挂“保山市人民政府国有资产监管管理委员会”、“保山市人民政府金融办公室”牌子。主要工作是贯彻实施国家的财政法律、法规，履行财政预算内外资金的筹集、分配、管理、监督职能，管理全市会计工作，代表市政府履行国有资产出资人职责及金融协调服务等。市财政局机关内设办公室、人事教育科、综合科、税政法制科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、农业科、社会保障科、企业科、涉外金融科、会计科、监督检查科、政府采购管理科、绩效评价科、行政事业单位资产管理科、科技科、市农业综合开发办公室、财政投资评审科、市农村综合改革办公室、市国有资产监督管理委员会办公室、市国有资产监督管理委员会产权管理科（统财考核科）、市人民政府金融办公室综合办公室、市属文化企业国有资产监督管理办公室、非税收入征收管理科、非税收入核算及信息科、票据及稽查科等共29个科室。

一、主要职能

1、贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全市财税发展规划、政策和改革方案并组织实施；开展财政课题研究，分析预测综合经济形势，提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议；拟订市对县（区）财政体制政策，监督县（区）财政工作。

2、负责全市财政收支管理工作；编制全市和市本级年度财政预决算草案，组织实施市人民代表大会批准的财政预算，受保山市人民政府委托，向保山市人民代表大会报告全市和市本级财政预算及其执行情况，向保山市人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审批市级预算单位年度预决算；办理中央和省对保山市的转移支付。

3、拟订全市政府非税收入管理制度和政策；负责全市政府非税收入的征收管理工作；组织开展市本级政府非税收入核算、监督和专项稽查；监管行政事业性收费项目，管理财政票据；监管彩票市场，管理彩票资金。

4、组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户和预算单位银行账户；组织实施政府采购制度，组织开展政府采购工作。

5、组织实施行政事业单位国有资产管理规章制度，管理市级行政事业单位国有资产；管理市级公共支出，制定需要全市统一规定的支出政策和开支标准；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

6、负责审核和汇编国有资本经营预决算草案；监缴市属企业国有资本收益；组织实施企业财务制度，协调金融服务有关事宜，监管地方金融企业资产和财务；参与制订全市企业国有资产管理有关制度；承担信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；管理企业国有资产评估工作。

7、负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目财政拨款；参与拟定市级建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务管理办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；组织开展农业综合开发工作。

8、会同有关部门管理市级财政社会保障资金支出；组织实施社会保障资金（基金）财政监管；编制社会保障预决算草案。

9、组织实施地方政府性债务管理制度和办法，制定防范政府债务风险的措施；管理政府性外债，管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

10、负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一会计制度；组织和管理会计人员继续教育学习、培训；指导和管理社会审计工作。

11、组织实施财政资金绩效评价有关制度和方法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展市级财政绩效评价工作。

12、监督检查财税法规、政策的执行情况，监督市级部门财务活动，反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行处理。

13、负责协调、督促、指导全市农村综合改革工作。

14、拟定全市国有资产管理的行政法规，根据市政府授权，代表出资人对市属企业国有资产实施监管。

15承办市委、市人民政府和上级机关交办的其他事项。

二、部门基本情况

编制2016年部门预算时，在编实有人数115人，其中：财政全供养在职96人，退休人员19人；在编实有车辆3辆。

三、2016年部门预算收支情况

2016年部门预算总收入1215.94万元， 2016年部门预算总支出1215.94万元，其中：基本支出814.62万元，项目支出401.32万元。

（一）基本支出情况

2016年用于人员工资、保障机构正常运转的日常支出814.62万元。

1、工资福利支出506.54万元

即在职人员工资由基本工资、津贴补贴、机关工作人员年终一次性奖金、绩效工资、妇女卫生费、回族津贴等构成；

核定标准：在职人员工资依据市人力资源和社会保障局工资审核批复按档次、分级别核定到人，妇女卫生费核定每人月均4元，回族津贴核定每人月均8元；

2、商品和服务支出175.88万元

其中：公务费36.48万元，公务用车运行维护费7.5万元、福利费0.25万元、职教工会费19.34万元、退休公用经费0.76万元；

核定标准：公务费核定每人年均4000元，根据市委市政府要求2016年公务费核定金额减少5%用于市级扶贫支出，主要用于局机关正常运转的日常支出，包括办公用品购置、水电费、差旅费、会议费等开支。公务用车运行维护费核定每车年均25000元，在职人员福利费核定每人月均2.2元，职教工会费核定在职人员应发工资总额的3.5％，退休公用经费核定退休人员每人年均400元；

3、个人和家庭补助支出92.2万元

其中：离、退休费92.05万元、独子费0.15万元；

核定标准：离退休人员工资依据市人力资源和社会保障局工资审核批复按档次、分级别核定到人，独子费核定每人月均5元。

4、其他资本性支出40万元，用于办公设备购置。

（二）项目支出情况

1、2016年市级预算信息、资产管理、票据管理及国库集中支付电子化支付管理系统建设运行服务费225万元

为加快我市财政部门信息化建设步伐，近几年来，市财政局按照省财政厅的部署和要求，依托“金财工程”大平台，建成了财政一体化信息系统、部门预算管理信息系统、资产管理信息系统、票据管理信息系统、预算执行动态监控信息系统及财政专户系统建设、财政电子支付系统建设费等，极大地促进了财政部门信息化建设，提高了财政部门科学理财、安全理财的能力。为保证各类信息系统的正常安全运行，需要委托专业团队进行维护，安排经费225万元。

2、2016年财政投资评审工作经费10万元

根据财政部印发的《财政投资评审管理规定》，财政投资评审工作由财政部门委托社会中介机构进行。为切实履行财政职能，强化财政支出预算管理，市财政局通过公开征集，建立了保山市财政性投资项目评审中介机构备选库，并委托相关机构组织开展财政投资项目评审。按照“谁委托、谁付费”的原则，需由财政部门负责向承担评审任务的中介机构支付评审费用。2016年，市财政局计划实施10个财政投资项目评审，每个项目预计需支付评审委托业务费1万元，安排经费10万元。

3、2016年绩效评价项目经费20万元

2016年，市财政拟对2个以上重大项目进行绩效评价，对市直重点部门进行综合评价，抽取一个县进行整体评价。为按质按量完成任务，绩效管理领导小组拟聘请中介机构进行评价，以解决人员不足、工作新、经验少等难题。为加强财政支出预算绩效管理，提高财政资金使用效益，安排经费30万元；

4、2016农业综合开发项目前期工作经费30万元

2016年，市农发办将紧紧围绕市委市政府发展现代农业、建设高原特色农业和加快中低产田改造的工作部署，按照“改田地、扶龙头、兴科技、强产业、护环境、美乡村”的工作思路，计划实施2015年度项目31个，项目总投资1.94亿元，其中：各级财政资金1.32亿元，计划改造中低产田1.87万亩，建设高标准农田5.8万亩，扶持23个新型农业经营主体。同时，认真做好2016年项目准备和2017年项目前期工作，安排农业综合开发前期工作经费30万元；

5、2016年一事一议财政奖补项目前期工作经费20万元

按照城乡统筹发展的要求，2016年我市将继续扩大一事一议财政奖补试点项目覆盖面，以财政奖补为平台，动员村民积极参与，引导社会资金投入，完善村级公益事业投入机制。全市计划实施500个一事一议财政奖补普惠制项目，同时集中资金重点开展一事一议财政奖补乡村建设项目，全市计划实施10个一事一议财政奖补乡村建设重点项目。

为认真做好一事一议财政奖补试点及美丽乡村建设项目的选点规划、业务培训及项目申报工作，安排工作经费20万元。

6、2016年会计资格考试工作经费49.5万元

为进一步做好2016年全市会计资格考试工作，从市财政局所收会计资格考试报名费用中安排考试工作经费49.5万元，用于会计从业资格无纸化考试、会计专业技术初级资格无纸化考试、会计专业技术中级资格无纸化考试等考试工作的考务费、监考费及场地设备租金、公告费、设备购置费及其他费用。

7、财政中长期规划业务经费13.7万元

根据保山市人民政府办公室《关于进一步加强和规范市本级非税收入管理有关工作的通知》（保政办发〔2012〕41号）文件精神，房租收入的成本性支出比例核定为70%，市财政局预计2016年房租收入为19.5万元，按70%进行核定，共计13.7万元，将13.7万元房租成本性支出列入2016年部门预算，用于财政中长期规划业务经费。

8、彩票监管及综合工作经费33.12万元，用于财政部门开支彩票市场监管工作和财政综合工作业务开支。

四、“三公”经费预算情况

2016年保山市财政局财政拨款“三公”经费预算支出总额77.5万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出30.5万元，公务接待费支出47万元。

2016年保山市财政局“三公”经费预算数比2015年预算数减少34.5万元，具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

2016年保山市财政局因公出国（境）费0万元，比2015年持平。

（二）公务用车购置及运行维护费

2016年保山市财政局实有公务用车3辆，公务用车购置及运行维护费30.5万元。其中：购置费0万元；车辆运行维护费30.5万元，主要用于保障局机关工作产生的公务用车燃料费、车辆维修费、过路过桥费、车辆保险费等支出。比2015年预算减少18.5万元，减少原因：公务用车改革核定单位车辆数较2015年减少7辆。

（三）公务接待费

2016年保山市财政局预计公务接待费开支47万元。公务接待费比2015年预算减少16万元。减少原因：是我局严格执行八项规定和反对浪费厉行节约相关要求，进一步规范接待范围和标准。