2022年1-6月保山市直达资金预算执行分析

情况报告

一、下达使用情况

（一）使用情况

1.直达资金使用情况。截止2022年6月27日，保山市（含腾冲市）全市共收到上级直达资金指标金额683,234.15万元，其中：中央安排直达资金632,868.25万元，省级配套直达资金50,365.90万元。市级（含分配腾冲市部分直达资金）共收到上级直达资金指标金额531,882.85万元，其中：中央安排直达资金488,008.66万元，省级配套直达资金43,874.19万元，截至目前中央直达资金分配进度达96.2%，省级配套直达资金分配进度达95.8%，总分配进度达96.1%。县级（含腾冲市）共收到直达资金指标金额647,476.73万元，其中：中央安排直达资金599,494.83万元，省级配套直达资金47,981.90万元，截至目前县级收到的中央直达资金分配进度达99.3%，省级直达资金分配进度达97.9%，总分配进度达99.2%。截止2022年6月27日，全市直达资金支出211,437.90万元，支出进度30.9%。

2.参照直达资金使用情况。截止2022年6月27日，全市共收到参照直达资金指标金额4,701.10万元，市级分配进度100%，县级分配进度100%。截止2022年6月27日，全市参照直达资金支出175.05万元，支出进度3.7%。

（二）上半年直达资金工作做法经验

1.提高站位，充分发挥直达资金使用效益。一是保山市各级各部门在直达资金工作推进中坚持“用、管”并重，构建了政府主导、财政主责、部门主管的直达资金管理使用体系，明确了直达资金的惠民性、保障性，突出了直达资金的直达性、精准性、规范性。二是严格落实财政部关于加强直达资金常态化机制的各项要求，进一步强化责任感、使命感和紧迫感，牢固树立“一盘棋”思想，准确把握直达资金工作总体要求和实施路径，严格执行直达资金管理机制，部门联动协同，全力推进直达资金使用管理工作，充分发挥直达资金在做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要作用。三是进一步提高思想认识，落细落实直达资金工作，把直达资金工作作为当前主要工作抓细抓实，重点围绕直达资金预算执行中出现的各类问题，研究出针对性解决方案，推进直达资金预算执行，督促引导各级各部门加快推进直达资金安排的重点项目建设，加快直达资金支付进度，同时，督促县区高度重视项目后续建设资金筹措，确保不出现“半拉子”工程，确保各重点项目尽早建成，尽早投入使用。

2.压实工作责任，强化资金监管。一是严格按照上级要求，把直达资金预算执行、管理、监控工作作为当前的首要重点工作来抓，集中力量推进直达资金分配下达及管理工作，督导各级各部门认真抓好做细做实直达资金监管和绩效评价等相关工作，确保直达资金“应下尽下、应录尽录”，确保直达资金数据真实，流向明确。二是进一步规范操作，及时分配下达上级直达资金、及时上传附件、及时挂接支出、及时导入惠企利民明细表，严控预警信息增长，确保直达资金监控系统数据质量真实、准确、可靠，能全面反映全市直达资金工作开展情况。三是建立直达资金监控预警信息“一日一通报、一日一清零”的常态化通报制度，全面提高我市直达资金数据质量。四是加强直达资金预算执行，依托预算管理一体化系统，严格执行直达资金预算执行动态监控，严格要求各级各部门按照直达资金科目、规定用途支付资金，严禁各级各部门违规支付使用直达资金，严格监控资金流向，做到从源头规范直达资金的使用管理，确保直达资金能快速、准确、直接拨付到最末端的企业和个人。充分依托执行系统与监控系统双系统实现直达资金全覆盖、全链条监控，确保资金下达、执行和资金监管同步“一竿子插到底”。五是加强上下级财政间以及部门间的互联互通，同时，建立财政、审计、人民银行间的联动监管机制，充分用好直达资金监控系统以及预算管理一体化系统，认真梳理直达资金使用管理过程中存在的难点和堵点，实现信息共享，强化预算下达、支付管理、绩效目标管理等要素间的深层次分析与对比，建立制度化、规范化的联动监控机制，全面助推我市直达资金工作落实落细。

（三）存在问题及成因

1.直达资金支出进度较慢。截至2022年6月27日，我市直达资金支出211,437.90万元，支出进度33.6%，低于序时进度。支出较慢的具体原因为：一是部分社保、教育等领域的直达资金为按月、按季度发放，如城乡居民医疗保险、困难群众救助、优抚对象补助、残疾人事业发展补助就业补助等，不能完全按资金调度序时进度形成支出。城乡义务教育营养改善计划资金、义务教育家庭经济困难学生生活补助以及学生资助补助普通高中国家助学金、免学费、中等职业教育国家助学金、免学费等教育类直达资金需要按学期实际情况进行支付，特别是家庭经济困难补助资金，必须完成集合审查、公示等认定程序确定受助人数后才能支付。目前正在按实际情况确定学生信息及人数，待确认后，将有序加快拨付城乡义务教育补助资金及学生资助补助资金。二是部分直达资金涉及工程建设类项目，由于项目前期工作准备时间长、建设耗时较长，而资金拨付是按工程建设进度拨付，导致资金拨付较慢，如教育领域涉及的校舍项目支出、农业领域涉及的农田建设补助项目、以及农村危房改造补助项目和保障性安居工程等。根据《财政部关于做好2021年财政资金直达机制有关工作的通知》（财办〔2021〕9号）相关规定，我市各级在收到直达资金后，根据支出轻重缓急和项目实际进度统筹安排使用，将部分直达资金暂时统筹用于“三保”等重点支出，待项目支出需要时，我市各级将统筹各级财政收入及上级调度资金，及时回补直达资金。三是部分项目涉及的物资和设备采购流程耗时较长，影响资金支出进度。

2.参照直达资金支出进度缓慢。截至2022年6月27日，我市参照直达资金支出175.05万元，支出进度3.7%，进度偏低，主要原因为：一是近两年来，在经济下行和新冠疫情叠加影响下，全市土地出让收入出现断崖式下降，保山市各级财力缺口、“三保”压力、到期债务偿还压力、历年结转专项资金支出以及暂付款消化资金压力持续加大，导致参照直达资金支出进度缓慢。二是部分参照直达资金实施项目如大中型水库移民后期扶持资金等项目前期工作及工程进展较慢，目前正在加快推进招投标等工作，待工程正式施工后将根据工程实施进展情况拨付资金。三是部分参照直达资金如现代职业教育质量提升计划资金目前正在根据项目情况加快确定分配方案，暂时不能形成支出。

（四）下半年支出研判

下半年，我市将根据上级直达资金分配下达情况、资金调度情况以及项目推进情况等，采取有力措施，加快推进我市直达资金支出进度，截至12月，全市直达资金支出进度预计达80%以上。

（五）拟采取的措施

1.加强资金分配使用管理，确保直达资金直接惠企利民。一是进一步统一思想，严格按照直达资金下达分配使用及管理规定，严格监控资金流向，让资金使用更加公开、透明，确保直达资金直接惠企利民，充分发挥稳定经济的关键作用。二是强化部门横向联动，上下纵向联动，不断加快我市城乡居民医疗保险、城乡居民养老保险、就业补助、学生资助补助以及就业补助等资金的支出进度，确保直达资金精准快速落地见效，统筹推进直达资金在经济社会发展以及在落实“六稳”“六保”任务中发挥积极作用。

2.统筹推进项目建设，加快资金支出进度。一是明确项目建设时间表路线图，充分利用施工黄金期，加快项目建设进度，及早形成实物工程量。二是加强统筹协调，强化预算单位的预算执行主体责任，加大对项目实施单位支出进度的督办力度，切实加快直达资金项目实施及资金拨付进度。三是各级各部门协同协作，做好指标接收分配、计划审核下达工作，不折不扣落实上级财政资金分配方案要求，第一时间加快直达资金支出进度，确保把宝贵的直达资金，用到最困难的地方。四是科学调度资金，提高资金拨付效率，促进直达资金尽快拨付到位产生效益，提升资金运行效率。

3.多措并举创收，努力缓解收支矛盾。面对中央一次性措施退出或退坡，转移支付补助来源相应减少的形势，保山市各级财政收支矛盾将更加突出。为弥补资金缺口，保障直达资金及参照直达资金安排的重点项目支出，保山市各级将进一步主动作为，积极采取有力措施弥补资金缺口：一是依法加强收入征管工作。全面落实减税降费政策，激发市场活力，保持经济平稳运行，夯实税源基础。密切关注收入变化和发展趋势，科学统筹做好收入组织工作，强化税源精细化管理，竭力实现应收尽收。二是加大统筹财政资金力度，做到有保有压、突出重点，盘活存量，用好增量，提高资金使用效益，加大对重点领域和关键环节的投入，将财政资源集中投向重大项目、关键环节、短板弱项，把有限的资金用在刀刃上。三是主动把握上级政策导向，积极向上争取资金，争取上级一般性转移支付特别是均衡性转移支付等财力性补助支持，缓解基层财政的困难和矛盾，提高基层财政调控能力。

截至6月27日，我市有效区划5各，无效区划1个，无效区划为市本级，经认真分析，形成市本级区划无效的主要原因为市本级预算管理一体化系统直达资金指标金额为10,334.98万元，直达资金监控系统直达资金指标金额为7,211.05，指标差额3,123.93万元，主要原因为：一是市本级预算管理一体化系统收到云财社〔2022〕136号指标219.25万元、云财教〔2022〕173号585.31万元、云财社〔2022〕135号指标-91.00万元，但监控系统目前暂未收到。二是我市收到云财社〔2022〕134号指标1,640.37万元，考核测算表监控系统指标数据未更新取数。三是我市收到云财综〔2022〕53号中央财政城镇保障性安居工程补助资金770万元，截至6月27日，监控系统已分配，预算管理一体化正在加紧分配。

（二）整改措施

为确保预算管理一体化系统直达资金数据与监控系统直达资金数据在分解下达方面相一致，确保偏离度合格，区划有效，我市一是积极对接省厅相关处室，请求相关处室加快监控系统直达资金的分配下达。二是对于已收到的上级资金，我市积极主动对接各主管部门，加快确定分配方案，确保第一时间完成资金的分配下达，尽快发挥直达资金的使用效益。