2022年1-9月保山市直达资金预算执行分析

情况报告

一、下达使用情况

（一）直达资金使用情况。截至2022年9月30日，保山市（含腾冲市）全市共收到上级直达资金指标金额732,587.12万元，其中：中央安排直达资金666,084.39万元，地方安排直达资金66,502.73万元。市级（含分配腾冲市部分直达资金）共收到上级直达资金指标金额581,835.75万元，其中：中央安排直达资金524,405.45万元，地方安排直达资金57,430.30万元，截至目前中央直达资金分配进度达98.5%，地方安排直达资金分配进度达100.0%，总分配进度达98.7%。县级（含腾冲市）共收到直达资金指标金额708,389.06万元，其中：中央安排直达资金642,770.94万元，地方安排直达资金65,618.12万元，截至目前县级收到的中央直达资金分配进度达100%，地方安排直达资金分配进度达98.0%，总分配进度达99.9%。截至2022年9月30日，全市直达资金支出412,361.45万元，支出进度56.3%。

（二）参照直达资金使用情况。截至2022年9月30日，全市共收到参照直达资金指标金额4,701.10万元，市级分配进度100%，县级分配进度100%。截至2022年9月30日，全市参照直达资金支出870.95万元，支出进度18.5%。

二、政策效果

在各级各部门的共同推进下，全市2022年直达资金工作成效明显，在落实“六稳”“六保”任务中发挥了明显的效用。

（一）减轻基层财政收支压力，全面兜牢“三保”底线。受经济下行压力、结构性减费降税、新冠肺炎疫情等多重因素叠加影响，我市各级财政收入大幅下滑。直达资金的下达，极大的缓解了全市因疫情造成减收、各项刚性支出又只增不减的压力，增强了基层财政兜底保障“三保”能力，保障了基层工资发放与正常运转，有效缓解了下级财政困难问题。截至2022年9月30日我市共收到县级基本财力保障机制奖补资金64,045.00万元，支出61,806.10万元，收到支持基层落实减税降费和重点民生专项转移支付补充县区财力资金转移支付资金56,858.00万元，支出42,781.29万元，财力性转移支付资金有力支持了基层增强财力保障“三保”不出问题。例如：2022年龙陵县收到上级县级基本财力保障机制奖补资金15,094.00万元，支出14,391.29万元，主要用于基层工资发放、县级财力承担养老保险及住房公积金等人员类支出，有效缓解和弥补了县级财力。

（二）支持落实民生保障政策，加强社会兜底保障能力。社会保障类直达资金支持基层全面落实医保、养保、困难群众救助、医疗救助、就业等社会保障政策，弱势群体权益得到充分保障，社会救助兜底保障进一步加强。截至2022年9月30日，我市就业补助资金支出4,003.47万元，主要用于职业培训补贴、职业技能鉴定补贴、公益性岗位补贴、创业补贴、就业见习补贴、求职创业补贴、就业创业服务补助、高技能人才培养补助等方面；困难群众救助补助经费支出41,645.18万元，保障了低收入困难群体的基本生活，强化了城乡困难群众兜底保障能力；城乡居民基本医疗保险补助经费支出41,731.95万元，有效保障了城乡居民基本医疗保险补助支出；城乡居民基本养老保险补助经费支出8,211.00万元，保障了全市符合条件的城乡老年居民基础养老金按时足额发放；优抚对象补助经费支出11,026.55万元，有效保障了优抚对象的基本生活；优抚对象医疗保障经费支出505.04万元，切实落实了优抚对象医疗优惠待遇。案例：我市2022年1-9月就业补助资金支出成效明显，职业培训补贴支出188.17万元，共培训农村劳动力13.5万人次，脱贫劳动力培训4.79万人次；社保补贴支出122.09万元，累计发放社会保险补贴5481人，阶段性降低失业保险费率政策和社会保险补贴政策，有效降低了企业成本、稳定了就业岗位；全市共建立青年就业见习基地114个，岗位募集649个，组织见习人数273人，就业见习补贴支出102.90万元；全市积极推进乡村服务岗位开发，在贫困乡、贫困村合理开发保洁员、护路员、河道治理员、综合执法队员、治安巡逻员、绿化员、公共安全管理员、河道管护员、就业扶贫信息员、水电保障员等乡村公共服务岗位，针对“无法离乡、无业可扶、无力脱贫”的贫困劳动力实现兜底就业保障，共计开发乡村公益性岗位10819个，安置建档立卡劳动力9017个，乡村公益性岗位补贴支出1918.16万元；全市认定扶贫车间41个，易地搬迁点建设7个，共吸纳就业2365人，贫困劳动力545人，易地搬迁点劳动力227人，就业扶贫车间吸纳脱贫劳动力就业奖补2.04万元；城镇公益性岗位补贴支出413.30万元，中小微企业吸纳毕业年度高校毕业生就业补贴4万元，一次性创业补贴98.70万元，贫困劳动力外出务工个人奖补105.10万元，用人单位吸纳脱贫劳动力就业补贴1.50万元，求职创业补贴支出17万元，脱贫劳动力职业培训交通费及生活费补贴支出168.09万元。上级就业补助直达资金支出成效显著，推动我市就业状况持续改善，就业结构不断优化，就业局势总体稳定。

（三）助力教育事业发展，促进基础教育均衡发展。截至2022年9月30日我市学生资助补助经费支出3,381.85万元，主要用于普通高中国家助学金、免学费，中等职业教育国家助学金、免学费等方面，切实减轻了家庭经济困难学生家庭的经济负担，让家庭经济困难学生安心就学，让越来越多的贫困家庭子女顺利完成学业并就业。城乡义务教育补助经费支出13,110.08万元，资金主要用于校舍安全保障、学生生活补助、营养改善、特岗教师补助、乡村教师综合奖补、学校公用经费等方面，通过义务教育资金的拨付，进一步巩固加强了义务教育学校校舍安全及其他附属设施建设，办学条件得到改善，家庭经济困难学生受到资助，营养膳食得到加强，教师工资待遇得到保障。教育类直达资金的下达及拨付，为我市教育事业的发展提供了坚实保障，极大缓解了教育教学经费紧缺的窘境，有力助推了教育事业的发展。例如：2022年春季学期，腾冲市教育直达资金补助至学生共计1,548.84万元，资助学生34734人次，其中发放2022年春季学期学前教育家庭经济困难学生生活补助资金104.25万元，补助学生6950人；发放2022年春季学期义务教育家庭经济困难学生生活补助资金1263.48万元，补助学生23685人；发放2022年春季学期普通高中国家助学金213.33万元，补助学生2645人，免学费72.03万元，补助学生1454人，教育直达资金惠民政策，使家庭经济困难学生能更好的感受政府的关怀和社会的温暖，安心学习。

（四）全面落实留抵退税政策及减税降费政策，推动区域经济高质量发展。一是积极贯彻落实党中央、国务院关于实施增值税留抵退税的决策部署，我市各级财政、税务、人民银行密切协作配合，形成了强大工作合力，积极有序有效落实留抵退税政策。截至9月底，全市税务系统已核准增值税留抵退税企业数1145户，金额266,452.96万元，净退库企业数1145户，金额266,452.96万元。退税政策的实施，让企业充分享受到了政策红利，为企业提供了现金流，注入了新的发展活力，切实为企业纾难解困，助推企业发展。二是精准落实减税降费政策，帮扶中小微企业纾困发展复工复产。加快落实延续服务业增值税加计抵减政策，截至9月底，我市共有221户纳税人享受生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，累计减免税479.34万元。其中，减免增值税430.4万元，减免城市维护建设税27.42万元，减免教育费附加12.91万元，减免地方教育附加8.61万元。加快落实阶段性缓缴企业社会保险费，截至9月底，我市阶段性缓缴企业社会保险费累计缓缴3524.53万元。其中，106户缴费人缓缴企业职工基本养老保险1250.01万元；100户缴费人缓缴工伤保险费22.02万元；54户缴费人缓缴失业保险费19.49万元。

（五）激发市场活力，促进企业稳步发展。2022年我市普惠金融发展专项资金支出2,509.53万元，贷款贴息项目的实施，充分发挥了财政补贴资金杠杆作用。例如：腾冲市创业担保贷款财政贴息直达资金支出779.94万元，完成创业担保贷款扶持591户，发放贴息贷款10304万元，带动、吸纳就业1714人，有效撬动了地方实体经济发展，切实激发了市场活力，缓解了企业负担，减轻了疫情以及经济下行对企业带来的冲击，持续发挥了直达资金精准支持市场主体的效用。

（六）保障性安居工程稳步实施，群众住房条件改善。2022年上级下达我市公租房租赁补贴资金138万元，截止目前支出94.32万元，主要为施甸县拨付租赁补贴402户，隆阳区拨付租赁补贴39户，对符合公租房保障条件的对象进行实物配租及发放租赁补贴，让中低收入家庭真正实现了住有所居，为改善民生、促进社会和谐稳定做出了突出的贡献。上级下达我市棚户区改造资金共计415万元，均为昌宁县资金。昌宁县2022年保障性安居工程棚户区改造项目计划对文昌片区300户（套）楼房屋面进行防渗改造、屋内水电改造，完善房屋使用功能，配套完善道路、管网、物管等附属设施。截至目前已支付295万元，资金拨付到项目施工方云南卫平建设工程有限公司，目前项目已完成雨污管道铺设800米，正在进行150套楼房改造。该项目属民生工程，项目的经济效益主要体现在带动区域经济发展、土地增值、人民生活水平提高以及由配套设施齐全带来的经济、社会的发展。一是增加就业岗位。项目本身建设需要大量的劳动力，项目建成后随着经济的发展，各行各业及各类单位、企业的进入，将提供大量的工作岗位与就业机会。二是有利于城市经济规模的进一步扩大，区域经济结构也将得到进一步优化，对县域经济和社会发展将起到极大的推动作用。三是带动相关产业发展项目的建设除对解决下岗再就业起着积极的促进作用，因项目建设投资大、周期长、需大量的钢材、水泥、木材、砂卵石等材料和劳动力，对当地的相关行业还将具有巨大的带动作用。同时，可以吸引投资，加快片区的建设速度，促进经济发展。上级下达我市老旧小区资金1499万元，截止目前支出185.95万元，主要为腾冲市拨付至2022年老旧小区改造主体工程建设项目施工单位云南佑泽建设工程有限公司105.95万元，解决了人行职工宿舍等老旧小区主体改造建设资金筹集困难的问题，推动2022年老旧小区改造主体工程建设项目顺利实施。项目的实施，将有效改善人行职工宿舍等老旧小区建筑风貌，有效提高房屋居住安全性及居民生活品质，进一步增强居民获得感、幸福感。

六、下一步工作措施

（一）加强资金分配使用管理，确保直达资金直接惠企利民。一是进一步统一思想，严格按照直达资金下达分配使用及管理规定，严格监控资金流向，让资金使用更加公开、透明，确保直达资金直接惠企利民，充分发挥稳定经济的关键作用。二是强化部门横向联动，上下纵向联动，不断加快我市城乡居民医疗保险、城乡居民养老保险、就业补助、学生资助补助以及就业补助等资金的支出进度，确保直达资金精准快速落地见效，统筹推进直达资金在经济社会发展以及在落实“六稳”“六保”任务中发挥积极作用。

（二）统筹推进项目建设，加快资金支出进度。一是明确项目建设时间表路线图，充分利用施工黄金期，加快项目建设进度，及早形成实物工程量。二是加强统筹协调，强化预算单位的预算执行主体责任，加大对项目实施单位支出进度的督办力度，切实加快直达资金项目实施及资金拨付进度。三是各级各部门协同协作，做好指标接收分配、计划审核下达工作，不折不扣落实上级财政资金分配方案要求，第一时间加快直达资金支出进度，确保把宝贵的直达资金，用到最困难的地方。四是科学调度资金，提高资金拨付效率，促进直达资金尽快拨付到位产生效益，提升资金运行效率。

（三）多措并举创收，努力缓解收支矛盾。面对中央一次性措施退出或退坡，转移支付补助来源相应减少的形势，保山市各级财政收支矛盾将更加突出。为弥补资金缺口，保障直达资金及参照直达资金安排的重点项目支出，保山市各级将进一步主动作为，积极采取有力措施弥补资金缺口：一是依法加强收入征管工作。全面落实减税降费政策，激发市场活力，保持经济平稳运行，夯实税源基础。密切关注收入变化和发展趋势，科学统筹做好收入组织工作，强化税源精细化管理，竭力实现应收尽收。二是加大统筹财政资金力度，做到有保有压、突出重点，盘活存量，用好增量，提高资金使用效益，加大对重点领域和关键环节的投入，将财政资源集中投向重大项目、关键环节、短板弱项，把有限的资金用在刀刃上。三是主动把握上级政策导向，积极向上争取资金，争取上级一般性转移支付特别是均衡性转移支付等财力性补助支持，缓解基层财政的困难和矛盾，提高基层财政调控能力。