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索引号	01525517-X/20240125-00001	发布机构	保山市审计局
公开目录	行政检查	发布日期	2024-01-25
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《滇西抗战原始史料汇编》编纂工作项目经费管理使用情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十八条的规定，保山市审计局于2023年８月10日至9月14日，对市政协办公室《滇西抗战原始史料汇编》编纂工作项目经费管理使用情况进行了审计。

一、项目基本情况

2018年9月11日，据《中共保山市委办公室保山市人民政府办公室关于成立保山市<滇西抗战原始史料汇编>编纂工作领导小组的通知》（保办字〔2018〕68号），成立了保山市《滇西抗战原始史料汇编》编纂工作领导小组，下设办公室（以下简称编纂办）在市政协文史委，抽调6名工作人员负责处理领导小组及编纂办的日常事务，正式启动编纂工作。

编纂工作领导小组于2019年6月制定了《<滇西抗战原始史料汇编>编纂工作领导小组办公室工作管理规定》《保山市<滇西抗战原始史料汇编>编纂工作经费使用管理办法》。

2018年—2023年，市财政局共下达相关单位编纂项目经费5570000元，其中：市政协办公室5340000元，保山市博物馆120000元、保山学院110000元；支出3070020.96元，其中：编纂办（市政协办公室）支出2892891.96元（会议费12700元、差旅费158211.34元、办公设备购置费99700元、办公费8970元、印刷费1468970元、史料收集购买费642065元、数字资源购买费390475元、底本资料制作费79201.70元、档案整理服务32598.92元），保山市博物馆支出67129元（差旅费62636元、办公用品购置4493元）、保山学院支出110000元（口述影像资料转录费110000元）；剩余额度缴回市财政2499979.04元（市政协办公室2447108.04元、市博物馆52871元）。

编纂办从收集的50多万页资料中甄选出了近6万页制作形成了第一批底本资料5套（每套260册），目前，分别存放于编纂办、市政协文史委、保山学院图书馆、保山市档案馆、保山市图书馆。

从底本资料中筛选编纂形成《滇西抗战原始史料汇编》丛书45辑计47册，并分2次印制730套（第一批500套、第二批230套）。截至2023年8月 24日，第一批印刷的500套全部发行完毕，第二批230套存放于市政协办公室资料室。

二、审计发现的主要问题

1.超范围列支《滇西抗战原始史料汇编》编纂工作项目经费5413.34元（差旅费）。

2.编印的《滇西抗战原始史料汇编》丛书内控管理不规范。

2021年至2022年期间，收集整理成了市政协办公室具有版权的滇西抗战原始史料汇编丛书并分2次印制了730套（印刷费用1345280元）。但对丛书的发行、保管、分配等方面没有形成制度管理，所印制成册的丛书没有编号登记，且向有关单位和个人进行免费发放的500套没有领取人的签收签名情况。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，保山市审计局依法出具了审计报告，并下达了决定书。针对审计发现的问题，提出以下审计建议：一是加强财务管理，规范会计核算。进一步严格按《中华人民共和国预算法》及有关财务管理的规定，严格预算执行，保证会计信息的真实、完整。二是建立长效机制，加强文物史料管理。加强对购入的滇西抗战原始史料、《滇西抗战原始史料汇编》丛书及总目录的使用管理，保障史料的安全完整、提升成果利用。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题市政协办公室认真进行整改，具体整改情况如下：

（一）关于超范围列支《滇西抗战原始史料汇编》编纂工作项目经费5413.34元问题，市政协办公室于2023年11月2日上缴市级国库。

（二）关于编印的《滇西抗战原始史料汇编》丛书内控管理不规范问题：制定了《<滇西抗战原始史料汇编>丛书管理制度》，对丛书的发行、保管、发放进行制度化管理；对已发行的500套丛书发放签收进行了补充完善。