保山市农业农村局2019年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，保山市审计局派出审计组，自2020年2月17日至2020年4月20日，对保山市农业农村局（以下简称市农业农村局）2019年度部门预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。

一、 基本情况

（一）部门预算编制及批复情况。2019年部门预算收入1941.13万元，其中：本级财政拨款1821.28万元 ，上年结余和结转119.85万元；预算支出1941.13万元，其中：基本支出815.28万元，项目支出1125.85万元，预算收支平衡。经保山市第四届人民代表大会第四次会议审议通过《保山市财政局关于2019年部门预算的批复》（保财农〔2019〕2号），市农业农村局2019年部门预算收入1941.13万元，支出1941.13万元，收支平衡。

（二）2019年财务决算情况。2019年市农业农村局决算反映收入1825.71万元，年初预算1941.13万元，其中：年初结转结余119.85万元，本年实际收入年初预算数1941.13万元，决算数1825.71万元（其中年初结转和结余81.30万元，本年收入合计1744.41万元），调整预算数与年初预算相比减少115.42万元，减幅6%，调整预算数与决算数一致，预算收入完成率100%。2019年市农业农村局支出年初预算数1941.13万元，调整预算数1707.24万元，决算数与调整预算数无差异，预算支出完成率100%，年初预算与决算数差异233.89万元，年末结余118.46万。

（三）基本支出及项目支出情况。2019年度，市农业农村局财政拨款支出总计1707.24万元，全部为一般公共预算财政拨款支出，其中：基本支出1114.68万元（人员经费996.67万元，公用经费118.01万元），占支出总计的65.29%；项目支出592.56万元（商品服务支出592.56万元），占支出总计的34.71%。

（四）“三公”经费、会议费、培训费支出情况。2019年度，市农业农村局 “三公”经费决算数28.22万元，年初预算数28.25万元，与本年预算数相比减少0.03万元，减少 0.11%，与上年决算数相比增加5.99万元，增加26.89%。

（五）收支结转和结余情况。2019年度，市农业农村局决算反映收入1744.41万元，年初结转和结余81.29万元，支出1707.24万元，年末结转和结余资金118.46万元，其中：科技转化与推广服务91.05万元，农产品质量安全1.02万元，农产品加工与促销19.48万元，农业资源保护修复与利用1.68万元，其他农业支出5.23万元。

（六）非税收入征缴情况。根据决算反映：市农业农村局2019年度非税收入总计67.33万元，其中：罚没收入59.53万元，利息收入2.44万元，行政单位国有资产出租、出借收入5.36万元，已全部上缴本级国库。

（七）固定资产和政府采购情况。2019年度，市农业农村局固定资产年初结余851.50万元，政府采购支出总计26067.45万元，其中：五县（市、区）生猪保险采购2600万元；已采购67.45万元未支付，当年实际采购10.42万元（机构改革划转9.76万元，零星购买0.66万元），核销原农业局办公楼303.65万元，年末资产总计558.27万元。

（八）行业扶贫情况。市农业农村局行业扶贫工作主要涉及全市产业扶贫和部门“挂包帮”“转走访”两个方面。产业扶贫方面：先后制定印发了《贯彻落实云南省“十三五”特色产业精准扶贫规划实施意见》、《保山市产业精准扶贫规划（2017-2020年）》、《关于加快推进保山市产业扶贫的实施方案》等相应的扶贫配套措施，并指导贫困县（区）制定相关措施和贯彻落实具体要求，对全市产业扶贫成效进行季度考核评价。部门“挂包帮”“转走访”方面：成立“挂包帮”“转走访”工作领导小组，定点挂联村两个，联系建档立卡贫困户92户，实行“一帮一”、“几帮一”帮扶，在调研的基础上制定了挂联村精准扶贫规划、产业发展规划、精准脱贫方案等。

（九）“放管服”改革情况。2019年，市农业农村局行政职权共10类，120项，对应责任事项910项，追责情形875项。其中：行政许可8项，行政处罚73项，行政强制14项，行政检查20项，行政确认3项，行政奖励2项。

（十）业务管理情况。市农业农村局建立项目库，对项目级次、分类、申报、批复、资金安排等情况进行动态管理，转发了《云南省农业生产发展专项资金绩效管理办法》保农通〔2016〕91号文件，对项目绩效实行目标管理和绩效跟踪管理，并建立了绩效目标及绩效评价指标体系。

（十一）其他审计情况市农业农村局无涉及减税降费收费事项，并严格执行中央、省、市相关减税降费政策。2019年无拖欠民营中小企业账款情况。审计期间，未发现有涉及黑恶势力及为黑恶势力提供“保护伞”等问题线索。

二、审计发现的主要问题

（一）坐支非税收入531元。

（二）账表不符596712.50元。

（三）二级单位存在的问题

审计对市农业农村局下属2个二级单位进行了延伸审计，发现以下问题：1.未严格执行公务接待审批制度；2. 违规以现金方式支付临时工工资；3. 固定资产未入账6580元；4. 部分支出原始凭证不完整。

三、 审计处理情况及建议

上述问题，市审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求被审计单位积极整改。责成市农业农村局将坐支的利息收入531元上缴省级国库；责成市农业农村局与市财政局对接，依法依规进行会计核算；责成市农业农村局督促市动物疫病预防控制中心严格执行相关接待制度，严格接待费用报销审核，完善相关审批、清单和报销手续，规范接待事项；责成市农业农村局督促保山市动物疫病预防控制中心今后按规定使用银行卡发放聘用人员的工资薪金；责成市农业农村局督促保山市农业技术综合推广中心补记少记固定资产6580元，确保账实相符；责成市农业农村局督促保山市农业技术综合推广中心严格按规定执行，补齐发票，并杜绝此类问题的再次发生。

针对审计发现的问题，保山市审计局建议：建立健全有效的内部控制制度；严格财务签批制度及对原始凭证的审核，确保原始凭证真实、完整；完善固定资产管理制度，定期或不定期进行清查盘点，资产购置时要及时完整的记录入账，确保资产的安全完整。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，市农业农村局高度重视，积极整改，截至审计公告时所有问题均已整改。