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索引号	bs_sjj-04_H/2022-0125002	发布机构	保山市审计局
公开目录	行政检查	发布日期	2021-03-15
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昌宁县磨刀河水库工程阶段性跟踪审计结果

昌宁县磨刀河水库工程阶段性跟踪

审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，保山市审计局派出审计组自2019年11月30日至12月27日，对昌宁县磨刀河水库工程进行阶段性跟踪审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

为解决大旱年昌宁县城市居民生活用水供需矛盾突出、保障水库下游农村人畜饮水安全、改善灌区干旱缺水、促进灌区种植结构调整和提高农产品产量、促进当地社会经济的发展等问题，云南省水利厅将磨刀河水库列入全国抗旱应急水源工程项目。磨刀河水库位于鸡飞镇扁木行政村沟寨自然村，距离昌宁县城12.6公里，坝址海拔1518米。磨刀河水库属小（一）型水库，总库容131.5万立方米，主要由水库枢纽工程（含拦河坝、溢洪道、输水导流隧洞）、输水工程（主要为输水渠道）两部分组成，其中，拦河坝坝型为粘土心墙风化料坝，坝顶高程1567米，最大坝高52米，坝顶宽6米，坝轴线长147.22米；导流输水隧洞布置于拦河坝右岸，进口底板高程1541.75米，隧洞全长344.02米。

审计结果表明，该项目执行了项目法人责任制、招投标制、合同制、监理制。会计资料基本能客观真实地反映项目财务收支情况，会计核算符合会计制度的规定。但项目建设过程中也存在PPP合同未对设计变更的划分适用标准进行约定等问题。

二、审计发现主要问题

（一）PPP合同未对设计变更的划分适用标准进行约定。

（二）计入建安投资的部分签证与合同约定不符。

（三）工期逾期16个月仍未完工。

（四）单个项目各方责任不明确。

（五）云南水投水务产业有限公司投入的统贷资金125万元闲置。

（六）库区泥沙淤积，影响设计库容量减小，同时会额外增加建设成本。

三、审计发现问题的处理情况及建议

上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，并要求被审计单位积极整改。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，建设单位均已整改。